Is een BV beter dan ZZP?

BV of ZZP: Een strategische keuze voor ondernemers

De sprong wagen en voor jezelf beginnen, het is een droom van velen. Maar zodra de eerste ideeën concreet worden, doemt de vraag op: welke rechtsvorm past het beste bij mijn ambities? Twee opties die vaak tegenover elkaar worden gezet, zijn de Besloten Vennootschap (BV) en het zelfstandig ondernemerschap, oftewel de ZZP’er (Zelfstandige Zonder Personeel). Een eenduidig antwoord op de vraag welke vorm ‘beter’ is, bestaat niet. De ideale keuze is sterk afhankelijk van de specifieke situatie van de ondernemer, de aard van de activiteiten en de verwachte groei.

De vergelijking tussen BV en ZZP draait in de kern om een afweging tussen complexiteit en potentiële belastingvoordelen. Als ZZP’er opereer je als natuurlijk persoon en ben je direct aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf. De winst wordt belast als inkomstenbelasting, waarbij je, afhankelijk van je inkomen, in hogere schijven terecht kunt komen. Dit maakt de eenmanszaak aantrekkelijk in de opstartfase. De administratie is relatief eenvoudig, je bent snel van start en de belastingvoordelen voor starters kunnen aanzienlijk zijn. Bovendien kun je profiteren van ondernemersaftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek.

De BV daarentegen is een rechtspersoon, los van de persoon van de ondernemer. Dit betekent dat de aansprakelijkheid beperkt is tot het vermogen van de vennootschap (tenzij er sprake is van wanbeleid). Deze afscheiding creëert een bescherming voor je privévermogen. Echter, aan deze bescherming hangt een prijskaartje. Het oprichten van een BV is complexer en kostbaarder, met notariskosten en een inschrijving in het Handelsregister. Bovendien is de administratie uitgebreider en zijn er verplichtingen rondom de jaarrekening.

De cruciale verschuiving: Belastingvoordeel bij hogere winsten

De aantrekkingskracht van de BV neemt toe naarmate de winst stijgt. De vennootschapsbelasting (VPB) die over de winst van een BV wordt betaald, is in de meeste gevallen lager dan de inkomstenbelasting die je als ZZP’er betaalt over een vergelijkbaar bedrag. Dit komt doordat de VPB progressief is, maar met lagere tarieven dan de hoogste schijven van de inkomstenbelasting. Bovendien biedt een BV mogelijkheden om winst te reserveren, waardoor je de belastingheffing kunt uitstellen en je bedrijf verder kunt ontwikkelen.

Afwegingen voor de startende ondernemer

De startende ondernemer met bescheiden winsten doet er vaak goed aan om als ZZP’er te beginnen. De lage drempel, eenvoudige administratie en startersvoordelen maken het een aantrekkelijke optie. Naarmate het bedrijf groeit en de winst stijgt, is het verstandig om de overstap naar een BV serieus te overwegen. Een goede vuistregel is om te kijken naar de winstgevendheid: als de winst structureel boven een bepaalde grens (die afhankelijk is van specifieke omstandigheden en toekomstige belastingplannen) uitkomt, is de BV vaak fiscaal aantrekkelijker.

Conclusie: Een persoonlijke strategie

Uiteindelijk is de keuze tussen BV en ZZP geen kwestie van zwart-wit, maar een strategische beslissing die is gebaseerd op een zorgvuldige analyse van de eigen situatie, de verwachte groei en de fiscale consequenties. Het is raadzaam om je te laten adviseren door een accountant of fiscaal adviseur om de beste keuze te maken voor jouw specifieke onderneming. Zij kunnen de impact van de verschillende belastingregels en aftrekposten concreet in kaart brengen en je helpen een weloverwogen beslissing te nemen.