Wat als je niet aan de 1225 uur werkt?

Wat gebeurt er als je de 1225-ureneis voor zelfstandigen niet haalt?

Voor veel zelfstandigen in Nederland is de magische grens van 1225 uur per jaar een bekend en belangrijk begrip. Deze urennorm, ook wel het urencriterium genoemd, is een voorwaarde om in aanmerking te komen voor aantrekkelijke fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Maar wat gebeurt er nu precies als je die 1225 uur niet haalt? Het antwoord is simpel: je verliest je recht op deze aftrekposten.

De Belastingdienst ziet zelfstandigen die voldoen aan het urencriterium als ondernemers die actief en significant bijdragen aan hun bedrijf. Daarom belonen ze deze ondernemers met verschillende fiscale voordelen. Het urencriterium is dus een manier om een scheidslijn te trekken tussen mensen die daadwerkelijk een onderneming runnen en mensen die bijvoorbeeld hobbymatig een beetje bijverdienen.

Geen 1225 uur? Geen aftrek!

De consequenties van het niet halen van de urennorm zijn direct voelbaar in je portemonnee. Je kunt de zelfstandigenaftrek, die afhankelijk van je inkomen kan oplopen tot een substantieel bedrag, niet claimen. Ook de startersaftrek, een extra voordeel in de eerste jaren van je onderneming, vervalt als je niet aan de 1225 uur komt. Dit betekent dus dat je een hoger belastbaar inkomen hebt en dus meer belasting moet betalen.

Strengere controle, dus nauwkeurige urenregistratie is cruciaal

De Belastingdienst controleert streng of je daadwerkelijk aan het urencriterium voldoet. Ze kunnen je verzoeken om je bedrijfsgegevens, zoals agenda’s, facturen, projectadministratie, offertes en urenregistraties, te overleggen. Het is dus essentieel om een gedegen en overzichtelijke urenadministratie bij te houden. Zorg ervoor dat je de volgende zaken goed documenteert:

• Directe uren: Uren die je besteedt aan directe werkzaamheden voor je klanten, zoals het leveren van diensten of het verkopen van producten.
• Indirecte uren: Uren die je besteedt aan de bedrijfsvoering, zoals administratie, marketing, acquisitie, trainingen en netwerken.

Wat telt mee als gewerkte uren?

Het is belangrijk om te weten wat de Belastingdienst beschouwt als ‘gewerkte uren’. Dit gaat verder dan alleen de tijd die je aan factureerbare opdrachten besteedt. Ook uren die je besteedt aan:

• Administratie
• Marketing en acquisitie
• Netwerken
• Scholing en training (relevant voor je onderneming)
• Reizen in het kader van je onderneming

tellen mee.

Uitzonderingen en aandachtspunten:

Er zijn enkele uitzonderingen op de 1225-ureneis, bijvoorbeeld in het geval van zwangerschap of arbeidsongeschiktheid. Informeer je in deze gevallen goed over de specifieke regels die van toepassing zijn.

Conclusie

Het halen van de 1225-ureneis is cruciaal voor zelfstandigen die willen profiteren van fiscale voordelen. Een goede urenregistratie is essentieel om te kunnen aantonen dat je aan het urencriterium voldoet. Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van de regels en dat je je uren nauwkeurig bijhoudt. Het kan je uiteindelijk veel geld besparen. Mocht je twijfelen, raadpleeg dan een boekhouder of belastingadviseur voor advies op maat.