Hoeveel belasting betaal ik over een huurwoning in Spanje?

Belasting betalen over uw Spaanse huurwoning: Een helder overzicht

Het verhuren van een woning in Spanje kan een aantrekkelijke bron van inkomsten zijn. Maar net als in Nederland, is het belangrijk om te begrijpen welke belasting u over deze inkomsten moet betalen. De Spaanse belastingwetgeving kan complex zijn en het exacte bedrag dat u verschuldigd bent, hangt af van verschillende factoren, met name uw fiscale woonplaats. Dit artikel biedt een helder overzicht van de belangrijkste aspecten.

Wie betaalt welke belasting? De invloed van uw woonplaats

De Spaanse belastingdienst maakt een significant onderscheid tussen belastingplichtigen op basis van hun fiscale woonplaats. Grofweg zijn er drie categorieën te onderscheiden:

• Spaanse ingezetenen (Residentes Fiscales): U bent fiscaal inwoner van Spanje als u meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft, of als uw belangrijkste economische belangen zich in Spanje bevinden. In dit geval worden uw huurinkomsten belast tegen het progressieve tarief van de inkomstenbelasting (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF). Dit betekent dat het belastingpercentage stijgt naarmate uw inkomen hoger wordt. De tarieven variëren momenteel van ongeveer 19% tot 47%. Het is belangrijk te onthouden dat u als Spaanse inwoner ook recht kunt hebben op bepaalde aftrekposten en belastingvoordelen die de belastingdruk kunnen verlagen.

• EU/EER-ingezetenen (Niet-Residentes Fiscales): Als u fiscaal inwoner bent van een land binnen de Europese Unie (EU) of de Europese Economische Ruimte (EER), maar niet van Spanje, dan betaalt u in Spanje een vast belastingtarief van 19% over uw huurinkomsten. Hierbij geldt dat u alleen belasting betaalt over de “nettowinst” van de verhuur. Dit betekent dat u bepaalde kosten, zoals hypotheekrente (indien van toepassing), onroerendgoedbelasting (IBI), en kosten voor reparaties en onderhoud, van uw huurinkomsten mag aftrekken.

• Niet-EU/EER-ingezetenen (Niet-Residentes Fiscales): Indien u fiscaal inwoner bent van een land buiten de EU/EER, betaalt u een vast belastingtarief van 24% over uw bruto huurinkomsten. In tegenstelling tot EU/EER-ingezetenen, zijn de aftrekmogelijkheden voor niet-EU/EER-ingezetenen vaak beperkter. Het is cruciaal om dit te verifiëren bij een fiscaal adviseur.

Belangrijke overwegingen en tips

• Aangifteplicht: Of u nu in Spanje woont of niet, u bent verplicht om uw huurinkomsten aan te geven bij de Spaanse belastingdienst. Zorg ervoor dat u de relevante formulieren op tijd invult en indient om boetes te voorkomen.
• Aftrekposten: Zoals eerder vermeld, kunnen bepaalde kosten worden afgetrokken van uw huurinkomsten, waardoor uw belastingdruk kan worden verminderd. Houd alle relevante documenten, zoals facturen en kwitanties, zorgvuldig bij.
• Fiscaal advies: De Spaanse belastingwetgeving is complex en kan van jaar tot jaar veranderen. Het is raadzaam om professioneel fiscaal advies in te winnen bij een gestor (een soort administratiekantoor) of een accountant die gespecialiseerd is in Spaanse belastingen. Zij kunnen u helpen met de aangifte, uw recht op aftrekposten identificeren en u adviseren over de meest efficiënte manier om uw belasting te plannen.
• Modelo 210: Als u niet-resident bent, dient u uw belasting aan te geven via formulier “Modelo 210”. Deze aangifte moet per kwartaal worden ingediend.
• Vraag uw NIE aan: Zowel residenten als niet-residenten hebben een NIE (Número de Identificación de Extranjero) nodig om belastingzaken in Spanje te regelen.

Conclusie

De belasting die u betaalt over een huurwoning in Spanje hangt sterk af van uw fiscale woonplaats. Spaanse ingezetenen betalen een progressief tarief, terwijl EU/EER-ingezetenen 19% en niet-EU/EER-ingezetenen 24% betalen. Het is essentieel om uw verplichtingen te begrijpen en professioneel advies in te winnen om ervoor te zorgen dat u aan alle vereisten voldoet en uw belastingaangifte correct invult. Zo kunt u optimaal profiteren van uw investering in Spaans vastgoed.