Hoeveel belasting moet ik betalen over mijn huurinkomsten?

Huurinkomsten en de Belasting: Hoeveel Belasting Betaalt u?

Veel Nederlanders genereren extra inkomsten door hun woning of een tweede huis te verhuren. Dit is een aantrekkelijke manier om het vermogen te laten renderen, maar het is belangrijk om te weten hoe u deze huurinkomsten moet aangeven bij de Belastingdienst. In dit artikel leggen we uit hoe de belasting op huurinkomsten werkt, en waar u rekening mee moet houden.

Huurinkomsten in Box 1: Werk en Woning

In tegenstelling tot bijvoorbeeld spaargeld (Box 3), worden huurinkomsten belast in Box 1. Dit is de box voor inkomen uit werk en woning. Dat betekent dat uw huurinkomsten worden gezien als onderdeel van uw totale inkomen, en als zodanig worden belast.

Van Brutowinst naar Belastbaar Inkomen: Aftrekbare Kosten

De belasting die u betaalt, wordt niet berekend over de totale huuropbrengst. Gelukkig kunt u een aantal kosten aftrekken van de brutohuurinkomsten, waardoor het belastbaar inkomen wordt verlaagd. Welke kosten kunt u zoal aftrekken? Denk hierbij aan:

• Onderhoudskosten: Kosten voor het repareren en onderhouden van de verhuurde woning, zoals schilderwerk, loodgieterswerk en reparaties aan de badkamer of keuken.
• Afschrijving: Indien u de verhuurde woning als belegging beschouwt, kunt u mogelijk afschrijven op de waarde van de woning. Hiervoor gelden specifieke regels, dus laat u hierover goed informeren.
• Hypotheekrente: Als u een hypotheek heeft op de verhuurde woning, is de rente (meestal) aftrekbaar. Houd er rekening mee dat de hypotheekrenteaftrek voor de eigen woning (waar u zelf woont) mogelijk anders is.
• Verzekeringen: Premies voor verzekeringen die betrekking hebben op de verhuurde woning, zoals een opstalverzekering.
• Administratiekosten: Kosten voor het beheer van de verhuurde woning, zoals kosten voor een beheerder of advertentiekosten.

Let op: Niet alle kosten zijn aftrekbaar. Zo zijn bijvoorbeeld kosten voor verbouwingen die de waarde van de woning verhogen, vaak niet direct aftrekbaar.

De Progressieve Belastingtarieven in Box 1: Hoeveel Betaalt u Concreet?

Nadat u de aftrekbare kosten van de bruto huurinkomsten heeft afgetrokken, houdt u het belastbaar inkomen uit verhuur over. Dit bedrag wordt opgeteld bij uw overige inkomen (bijvoorbeeld salaris). Over het totale inkomen betaalt u inkomstenbelasting.

Het belastingtarief in Box 1 is progressief. Dit betekent dat hoe hoger uw inkomen, hoe hoger het belastingtarief. In 2024 gelden de volgende tarieven:

• Tot €75.518: 36,97%
• Boven €75.518: 49,5%

Voorbeeld:

Stel, u heeft €10.000 aan huurinkomsten en €2.000 aan aftrekbare kosten. Uw belastbaar inkomen uit verhuur is dan €8.000. Als uw totale inkomen (inclusief de €8.000) onder de €75.518 blijft, betaalt u 36,97% belasting over de €8.000. Dit komt neer op €2.957,60.

De Exacte Belasting is Afhankelijk van Uw Persoonlijke Situatie

Het is belangrijk om te benadrukken dat de exacte hoeveelheid belasting die u betaalt over uw huurinkomsten afhankelijk is van uw persoonlijke situatie. Factoren zoals uw totale inkomen, eventuele andere aftrekposten (bijvoorbeeld hypotheekrenteaftrek op uw eigen woning) en de hoogte van uw vermogen spelen allemaal een rol.

Advies:

Het kan complex zijn om zelf de belasting op huurinkomsten te berekenen. Overweeg daarom om advies in te winnen bij een belastingadviseur of accountant. Zij kunnen u helpen bij het optimaliseren van uw belastingaangifte en ervoor zorgen dat u geen aftrekposten mist. Bovendien zijn de regels met betrekking tot belasting soms aan verandering onderhevig. Een deskundige kan u adviseren over de actuele regelgeving.

Door goed op de hoogte te zijn van de regels omtrent de belasting op huurinkomsten, kunt u onaangename verrassingen voorkomen en uw vermogen optimaal benutten.