Wat betaal je aan belasting als je je huis verhuurt?

Belasting betalen over huurinkomsten: een essentiële gids

Als verhuurder van een woning is het essentieel om op de hoogte te zijn van de belastingverplichtingen die verband houden met huurinkomsten. In Nederland worden huurinkomsten belast in box 3 van de inkomstenbelasting.

Tarieven en heffingsvrij vermogen

Voor 2024 bedraagt het tarief voor de inkomstenbelasting in box 3 36%. Dit tarief wordt toegepast op het fictieve rendement over je vermogen, inclusief huurinkomsten.

Het heffingsvrije vermogen in box 3 bedraagt €57.000 per persoon. Dit betekent dat tot dit bedrag geen belasting verschuldigd is over je vermogen, inclusief huurinkomsten.

Berekening belasting over huurinkomsten

Om te bepalen hoeveel belasting je moet betalen over je huurinkomsten, moet je de volgende stappen volgen:

1. Tel alle huurinkomsten op die je hebt ontvangen in het belastingjaar.
2. Trek eventuele aftrekposten af die verband houden met de verhuur, zoals onderhoudskosten of afschrijvingen.
3. Tel het bedrag dat je hebt berekend op bij je overige vermogen in box 3.
4. Bepaal het fictieve rendement over je vermogen. Dit is een vast percentage dat wordt bepaald door de Belastingdienst.
5. Pas het tarief van 36% toe op het berekende fictieve rendement.

Voorbeeld

Stel dat je in 2024 €10.000 aan huurinkomsten hebt ontvangen. Je hebt geen aftrekposten. Je overige vermogen in box 3 bedraagt €20.000.

• Fictief rendement: €10.000 (huurinkomsten) + €20.000 (overig vermogen) = €30.000 x 6,17% (fictief rendement) = €1.851
• Belasting: €1.851 x 36% = €666

Dit betekent dat je €666 aan belasting moet betalen over je huurinkomsten in 2024.

Aandachtspunten

• Het heffingsvrije vermogen geldt per persoon. Als je met een partner een woning verhuurt, heb je dus elk recht op een heffingsvrij vermogen van €57.000.
• Afschrijvingen op het pand waarin je verhuurt, worden geregistreerd in box 1 van de inkomstenbelasting.
• Verhuurkosten, zoals onderhoudskosten, kun je aftrekken in box 3.
• Het is raadzaam om een belastingadviseur te raadplegen voor gepersonaliseerd advies over je specifieke situatie.