Hoe bereken je vermogensbelasting in 2024?

Vermogensbelasting 2023: Zo werkt de berekening van box 3

De vermogensbelasting, officieel belasting in box 3 van de inkomstenbelasting, is een jaarlijkse heffing over je bezittingen. In 2023 is dit niet anders. Heb je meer vermogen dan de vastgestelde heffingsvrije grens? Dan is het belangrijk te begrijpen hoe deze belasting berekend wordt. Het systeem is complex en afhankelijk van de samenstelling van je vermogen. Laten we de belangrijkste aspecten doorlopen.

Wat valt onder vermogen in box 3?

In box 3 wordt gekeken naar je spaargeld, beleggingen (aandelen, obligaties, beleggingsfondsen), onroerend goed (dat niet je hoofdverblijf is), en andere bezittingen zoals een tweede woning, een vakantiewoning, of een vordering op iemand. Schulden mag je aftrekken van je vermogen, maar er geldt wel een drempel.

De heffingsvrije grens in 2023

Niet iedereen betaalt vermogensbelasting. Er is een heffingsvrije grens vastgesteld. Over het bedrag onder deze grens hoef je geen belasting te betalen. Voor 2023 lag de heffingsvrije grens aanzienlijk hoger dan voorgaande jaren. Het exacte bedrag verschilt per situatie, afhankelijk of je een fiscaal partner hebt of niet. Kijk op de website van de Belastingdienst voor de actuele bedragen.

Het fictieve rendement: de basis van de belasting

Het belangrijkste aspect van de vermogensbelasting in box 3 is dat je niet belast wordt over het daadwerkelijke rendement dat je behaalt met je vermogen, maar over een fictief rendement. De Belastingdienst gaat ervan uit dat je een bepaald rendement behaalt, afhankelijk van de samenstelling van je vermogen. Dit fictieve rendement wordt vervolgens belast.

Schijven en forfaitaire rendementspercentages

De berekening is ingedeeld in schijven. Voor elke schijf geldt een ander forfaitair rendementspercentage. Dit percentage is afhankelijk van het soort vermogen. Er wordt een onderscheid gemaakt tussen spaargeld en beleggingen/overige bezittingen. Voor spaargeld wordt een lager percentage gehanteerd dan voor beleggingen, omdat de Belastingdienst ervan uitgaat dat beleggingen een hoger rendement opleveren, maar ook risicovoller zijn.

Belastingtarief 2023

Over het berekende fictieve rendement betaal je een vast belastingtarief. In 2023 bedroeg dit tarief 32%. Dit betekent dat je 32% van het fictieve rendement dat de Belastingdienst berekent, aan belasting betaalt.

De complexiteit van de berekening: een voorbeeld

Stel, je hebt €100.000 aan vermogen, waarvan €20.000 spaargeld en €80.000 beleggingen. De Belastingdienst berekent het fictieve rendement over deze bedragen met de bijbehorende percentages. De percentages voor spaargeld en beleggingen zijn verschillend. Vervolgens worden deze rendementen opgeteld. Over dit totale fictieve rendement betaal je 32% belasting. De precieze percentages en de indeling in schijven wijzigen jaarlijks, waardoor de berekening complex kan zijn.

Waar vind je meer informatie?

Gezien de complexiteit van de vermogensbelasting, is het essentieel om de website van de Belastingdienst te raadplegen. Hier vind je de meest actuele informatie, inclusief de precieze heffingsvrije grenzen, forfaitaire rendementspercentages per schijf en rekentools om je belasting te berekenen.

Professioneel advies

Als je twijfelt over de berekening of als je een complexe vermogenssituatie hebt, is het raadzaam een belastingadviseur te raadplegen. Zij kunnen je helpen bij het optimaliseren van je belastingaangifte en zorgen ervoor dat je geen onnodige belasting betaalt. De vermogensbelasting is een significant onderdeel van je financiële planning, dus een goede voorbereiding is essentieel.