Hoeveel belasting betaal je als je geen loonheffingskorting hebt?

Geen loonheffingskorting? Zo bereken je je inkomstenbelasting

Veel Nederlanders ontvangen maandelijks een loonheffingskorting, waardoor ze minder belasting inhouden op hun salaris. Maar wat als je geen recht hebt op deze korting? Dan betaal je een hoger percentage inkomstenbelasting. Laten we eens kijken hoe je je belastingaanslag kunt berekenen in dat geval.

Het uitgangspunt is dat je inkomstenbelasting berekend wordt over je belastbaar inkomen. Dit is je inkomen na aftrek van diverse aftrekposten, zoals hypotheekrenteaftrek (indien van toepassing) en giften aan goede doelen. We concentreren ons hier echter op de berekening van de inkomstenbelasting zonder rekening te houden met specifieke aftrekposten, aangezien die per persoon sterk verschillen. De berekening van de belasting zelf is echter gelijk.

De schijventarieven:

De inkomstenbelasting in Nederland wordt geheven in box 1 (inkomen uit werk en woning). Het relevante tarief hangt af van je belastbaar inkomen en is progressief, wat betekent dat hoe hoger je inkomen, hoe hoger het gemiddelde belastingtarief. Voor het jaar 2023 gelden de volgende schijven (benaderende percentages):

• Tot € 73.031: 36,93% (dit is een gemiddelde, want er wordt gerekend met verschillende tarieven per schijf in dit bereik)
• Boven € 73.031: 49,5%

Let op: De bovengenoemde percentages zijn benaderingen. De daadwerkelijke berekening is complexer en houdt rekening met diverse tussenliggende schijven met verschillende tarieven binnen het eerste tariefgebied. De Rijksoverheid gebruikt een complexere formule om de exacte belasting te berekenen. De genoemde percentages geven echter een goed beeld van de orde van grootte.

Voorbeeld:

Stel, je hebt een belastbaar inkomen van €80.000 en hebt geen recht op loonheffingskorting. Dan wordt de belasting berekend als volgt (vereenvoudigde berekening):

• Eerste schijf: €73.031 x 0,3693 ≈ €26.960 (benadering)

• Tweede schijf: (€80.000 – €73.031) x 0,495 ≈ €3.480

• Totale belasting: €26.960 + €3.480 ≈ €30.440 (benadering)

Conclusie:

Zonder loonheffingskorting betaal je aanzienlijk meer belasting dan wanneer je wel deze korting ontvangt. De exacte hoogte van je belasting hangt af van je persoonlijke situatie en je belastbaar inkomen. Voor een precieze berekening is het raadzaam om de website van de Belastingdienst te raadplegen of belastingadvies in te winnen. Deze berekening is een vereenvoudigde weergave en dient enkel als illustratie. De werkelijke belastingaanslag kan afwijken. Vergeet niet dat er nog andere belastingen kunnen zijn zoals premie volksverzekeringen. Deze worden niet in deze berekening meegenomen.