Hoeveel belasting betaal je over 1 miljoen?

Belasting betalen over een vermogen van 1 miljoen euro: Hoeveel blijft er over?

Dromen over een vermogen van 1 miljoen euro is één ding, begrijpen hoeveel belasting je daarover betaalt is een heel ander verhaal. De Nederlandse belastingwetgeving kent een vermogensbelasting, ook wel bekend als de vermogensrendementsheffing in box 3, die bepaalt hoeveel belasting je betaalt over je spaargeld, beleggingen en andere bezittingen. Het goede nieuws is dat je niet over je gehele vermogen belasting betaalt. Er is een vrijstelling, maar wat gebeurt er als je daarboven komt, en specifiek met een vermogen van 1 miljoen euro?

De vrijstelling en de eerste schijf

In Nederland betaal je geen belasting over je gehele vermogen. Er is een vrijstelling, die in 2024 (en waarschijnlijk ook in latere jaren) vastgesteld is. Dit betekent dat je een bepaald bedrag aan vermogen mag hebben zonder dat je daarover belasting betaalt. Stel, we nemen aan dat de vrijstelling €50.000 per persoon is. Dit betekent dat echtparen een dubbele vrijstelling hebben van €100.000.

Vervolgens komt het gedeelte van je vermogen dat boven deze vrijstelling uitkomt, tot een bepaald bedrag, in een lagere belastingtarief schijf terecht. In 2024, voor het vermogen boven de vrijstelling van €50.000 tot een miljoen euro, betaal je een heffing die berekend wordt alsof je een fictief rendement behaalt. Dit fictieve rendement wordt belast. De effectieve belasting die je betaalt in deze schijf is 0,59%.

De miljoen euro grens: De overgang naar het hogere tarief

Hier komt de cruciale informatie voor de dromers (en bezitters) van een miljoen euro. Zodra je vermogen boven de 1 miljoen euro uitstijgt, verandert de situatie. Voor het gedeelte van je vermogen dat deze grens overschrijdt, geldt een hoger belastingtarief.

Dit betekent dat niet je hele miljoen euro onder het hogere tarief valt, maar alleen het gedeelte dat de miljoen overschrijdt. Voor 2024 (en waarschijnlijk ook in de komende jaren) is dit percentage vastgesteld op 1,76%. Dit is dus een aanzienlijke stijging ten opzichte van de 0,59% in de eerste schijf.

Een rekenvoorbeeld: Wat betekent dit concreet?

Laten we aannemen dat je een vermogen hebt van precies €1.000.000. In dit geval geldt het volgende:

• €50.000 is vrijgesteld (we gaan uit van een vrijstelling van €50.000).
• €950.000 valt onder het tarief van 0,59%. De belasting hierover bedraagt €950.000 * 0,0059 = €5605.

Indien je vermogen €1.100.000 is, dan ziet de berekening er als volgt uit:

• €50.000 is vrijgesteld.
• €950.000 valt onder het tarief van 0,59%. De belasting hierover bedraagt €950.000 * 0,0059 = €5605.
• €100.000 valt onder het tarief van 1,76%. De belasting hierover bedraagt €100.000 * 0,0176 = €1760.
• De totale belasting bedraagt €5605 + €1760 = €7365.

Belangrijke overwegingen:

• Fictief rendement: Het is belangrijk te begrijpen dat de belasting wordt berekend over een fictief rendement. Dit betekent dat je belasting betaalt, ongeacht of je daadwerkelijk rendement hebt behaald op je vermogen.
• Aangifte: Correcte aangifte van je vermogen is essentieel. Verkeerde aangifte kan leiden tot boetes en naheffingen.
• Wijzigingen in wetgeving: Belastingwetgeving kan veranderen. Het is verstandig om je regelmatig te laten informeren over de actuele regels en tarieven door een financieel adviseur of de Belastingdienst.
• Persoonlijke situatie: Deze uitleg is een algemene richtlijn. Je persoonlijke situatie kan invloed hebben op de uiteindelijke belasting die je betaalt. Denk hierbij aan schulden, groene beleggingen en andere factoren.

Conclusie

Het hebben van een vermogen van 1 miljoen euro is een prachtige prestatie. Het is echter belangrijk om te begrijpen hoe de vermogensbelasting werkt, zodat je niet voor verrassingen komt te staan. Hoewel het hogere tarief van 1,76% van invloed is op het gedeelte boven de miljoen, is het nog steeds belangrijk om te onthouden dat je een aanzienlijk bedrag aan vermogen belastingvrij kunt houden dankzij de vrijstelling. Blijf op de hoogte van de actuele belastingregels en overweeg professioneel advies om je vermogen optimaal te beheren en belastingtechnisch slim te structureren.