Hoeveel belasting betaal je over 100.000 euro aandelen?

Belasting op Aandelen in Nederland: Wat Betaal Je Over €100.000?

Veel Nederlanders overwegen tegenwoordig te beleggen in aandelen, in de hoop hun vermogen te laten groeien. Een veelvoorkomende vraag die hierbij opkomt, is: hoeveel belasting betaal ik eigenlijk over mijn aandelenbezit? Vooral bij grotere bedragen, zoals een portefeuille van €100.000, is het belangrijk om goed geïnformeerd te zijn.

In tegenstelling tot wat velen denken, betaal je in Nederland geen directe vermogensbelasting over je aandelen. Dat betekent dat je niet jaarlijks een percentage van de waarde van je aandelen hoeft af te dragen, ook niet als je voor €100.000 aan aandelen bezit. Dit klinkt aantrekkelijk, maar er is wel degelijk een manier waarop de Belastingdienst jouw aandelenbezit belast: via de vermogensrendementsheffing in box 3 van de inkomstenbelasting.

Box 3: Vermogensrendementsheffing

In box 3 wordt niet gekeken naar het daadwerkelijke rendement dat je behaalt met je aandelen, maar naar een fictief rendement. De Belastingdienst gaat ervan uit dat je een bepaald percentage rendement behaalt op je vermogen, ongeacht of dat in de realiteit ook zo is. Dit fictieve rendement wordt vervolgens belast.

De berekening van dit fictieve rendement is complex en verandert regelmatig. Het is afhankelijk van de samenstelling van je vermogen (bijvoorbeeld spaargeld, beleggingen, onroerend goed) en de schijven waarin je vermogen valt. Over het algemeen geldt dat hoe hoger je vermogen, hoe hoger het percentage fictief rendement dat wordt aangenomen.

Belasting over Winst bij Verkoop

Naast de vermogensrendementsheffing is er nog een ander aspect van belastingheffing op aandelen: de belasting over de winst die je maakt bij de verkoop van aandelen. Dit is van groot belang, vooral wanneer je een flink bedrag in aandelen hebt belegd.

De hoofdregel is dat de winst die je behaalt bij de verkoop van aandelen, belast wordt in box 3 van de inkomstenbelasting. Het tarief dat je betaalt over deze winst, is momenteel 36% (2024).

Voorbeeld

Stel, je koopt voor €100.000 aan aandelen. Na een bepaalde periode verkoop je deze aandelen voor €120.000. Je hebt dan een winst van €20.000 behaald. Over deze €20.000 betaal je 36% belasting, wat neerkomt op €7.200.

Aandachtspunten

• Vrijstellingen: Er is een belastingvrije voet voor vermogen in box 3. Dit betekent dat je tot een bepaald bedrag geen belasting hoeft te betalen over je vermogen. De hoogte van deze vrijstelling verschilt per jaar en per situatie (bijvoorbeeld wel of geen fiscaal partner).
• Verliezen: Als je verlies maakt bij de verkoop van aandelen, kun je dit verlies in sommige gevallen verrekenen met winsten in box 3.
• Dividendbelasting: Over dividend dat je ontvangt op je aandelen, wordt dividendbelasting ingehouden. Deze belasting kun je verrekenen met je inkomstenbelasting.
• Complexiteit: De regels omtrent belasting op vermogen zijn complex en veranderen regelmatig. Het is daarom raadzaam om je goed te laten informeren door een belastingadviseur of de Belastingdienst zelf.

Conclusie

Hoewel je in Nederland geen directe vermogensbelasting betaalt over je aandelenbezit, word je wel belast via de vermogensrendementsheffing in box 3 en over de winst die je maakt bij de verkoop van aandelen. Het is essentieel om je goed te verdiepen in de regels en vrijstellingen om te voorkomen dat je onnodig veel belasting betaalt. Overweeg om professioneel advies in te winnen om je belastingplanning te optimaliseren.