Hoeveel belasting moet ik betalen over mijn rente?

Rente ontvangen: Zo zit het met de belasting!

Heb je spaargeld of beleg je in obligaties? Dan is de kans groot dat je rente ontvangt. Leuk natuurlijk, maar over die rente moet je belasting betalen. En hoe zit dat precies? In dit artikel leggen we je helder uit hoeveel belasting je betaalt over je rente-inkomsten.

Het antwoord in het kort: Je betaalt een vast percentage van 30% belasting over het fictieve rendement van je spaargeld en beleggingen in box 3 van de inkomstenbelasting.

Wat betekent dat precies?

In Nederland wordt de belasting over spaargeld en beleggingen berekend op basis van een fictief rendement. Dit betekent dat de belastingdienst niet kijkt naar de daadwerkelijk ontvangen rente, maar naar een percentage van je vermogen dat ze als rendement beschouwen. Dit percentage varieert afhankelijk van de hoogte van je vermogen.

Hoe werkt de belastingberekening dan?

1. Je vermogen bepalen: De belastingdienst kijkt naar al je bezittingen op 1 januari van het jaar. Dit omvat spaargeld, beleggingen, maar ook bijvoorbeeld een tweede woning.
2. Heffingsvrij vermogen: Je hebt recht op een heffingsvrij vermogen. Dit is een bedrag waarover je geen belasting betaalt. De hoogte van dit bedrag wordt jaarlijks vastgesteld.
3. Fictief rendement berekenen: Over het deel van je vermogen dat boven het heffingsvrije bedrag uitkomt, wordt een fictief rendement berekend. De hoogte van dit percentage is afhankelijk van de vermogensschijf waarin je valt. Hoe hoger je vermogen, hoe hoger het fictieve rendement dat de belastingdienst hanteert.
4. Belasting berekenen: Over dit fictieve rendement betaal je 30% belasting.

Voorbeeld:

Stel je hebt €50.000 aan spaargeld en beleggingen. Het heffingsvrije vermogen is €50.650 (cijfers 2023 voor alleenstaanden). In dit geval betaal je geen belasting over je vermogen, omdat het onder het heffingsvrije vermogen ligt.

Stel je hebt €100.000 aan spaargeld en beleggingen. Dan wordt er belasting geheven over €49.350 (€100.000 – €50.650). Stel het fictieve rendement voor deze vermogensschijf is 0,36% (dit is slechts een voorbeeld, de werkelijke percentages kunnen variëren). Dan betaal je belasting over €177,66 (€49.350 x 0,36%). De belasting is dan €53,30 (30% van €177,66).

Geen extra heffingen of aftrekposten?

De belasting over het fictieve rendement in box 3 is relatief eenvoudig. Er zijn, zoals de introductie al aangaf, geen extra heffingen of aftrekposten die van invloed zijn op deze belasting. Het is een vast percentage over het berekende fictieve rendement.

Belangrijk om te onthouden:

• De regels voor box 3 kunnen veranderen. Blijf dus op de hoogte van de actuele wetgeving en tarieven.
• Dit artikel geeft een algemeen beeld. Raadpleeg een belastingadviseur voor persoonlijk advies, afgestemd op jouw situatie.

Door dit artikel te lezen, heb je hopelijk meer inzicht gekregen in de belasting over je rente-inkomsten. Succes met het beheren van je financiën!