Hoeveel belasting moet ik betalen over verkoop van aandelen?

Aandelen verkocht? Zo zit het met de belasting!

Het beleggen in aandelen kan een aantrekkelijke manier zijn om vermogen op te bouwen. Maar wat gebeurt er als je besluit je aandelen te verkopen? De winst die je maakt bij de verkoop van aandelen wordt belast, en het is belangrijk om te weten hoe dit precies werkt.

De Nederlandse belastingdienst behandelt de winst die je behaalt bij de verkoop van aandelen als inkomsten uit sparen en beleggen, en plaatst deze in box 3. Deze box gaat uit van een fictief rendement op je vermogen, en daarover betaal je belasting.

Hoe wordt de winst berekend?

De winst wordt berekend als het verschil tussen de verkoopprijs en de oorspronkelijke aankoopprijs, ook wel de verkrijgingsprijs genoemd. Stel je voor:

• Je kocht 100 aandelen van bedrijf X voor €10 per aandeel, dus je betaalde €1000.
• Je verkoopt deze 100 aandelen later voor €15 per aandeel, waardoor je €1500 ontvangt.

In dit geval is je winst €1500 – €1000 = €500.

Belasting betalen over de winst in box 3

Deze winst van €500 wordt opgenomen in je totale vermogen in box 3. Dit totale vermogen omvat al je spaargeld, beleggingen (inclusief je aandelen), onroerend goed (indien niet je hoofdverblijfplaats) en andere bezittingen.

De belastingdienst gaat er vanuit dat je een bepaald rendement behaalt over dit totale vermogen. Dit rendement wordt berekend op basis van de vermogensmix, waarbij de belastingdienst een forfaitair rendement hanteert. Over dit forfaitaire rendement betaal je inkomstenbelasting in box 3.

Belastingtarief 2024

Voor 2024 bedraagt het belastingtarief in box 3 26,90%. Dit tarief wordt toegepast op het fictieve rendement dat de belastingdienst berekent over je vermogen in box 3, niet direct op de winst die je met de verkoop van aandelen hebt gemaakt.

Let op:

• Het tarief van 26,90% geldt voor 2024. Belastingtarieven kunnen in de toekomst veranderen.
• Er geldt een heffingsvrij vermogen. Dit betekent dat je over een bepaald deel van je vermogen geen belasting hoeft te betalen. De hoogte van dit heffingsvrij vermogen wordt jaarlijks vastgesteld.
• Het is belangrijk om je administratie goed bij te houden. Bewaar aankoopbewijzen en verkoopbewijzen van je aandelen om je winst correct te kunnen berekenen.
• De regels omtrent box 3 zijn complex en kunnen wijzigen. Raadpleeg de website van de Belastingdienst of een financieel adviseur voor de meest actuele informatie en persoonlijk advies.

Conclusie

De winst op de verkoop van aandelen wordt belast in box 3 als onderdeel van je totale vermogen. Door te begrijpen hoe de winst wordt berekend en hoe box 3 werkt, kun je je belastingplanning optimaliseren en verrassingen voorkomen. Blijf op de hoogte van de actuele regels en zoek professioneel advies als je vragen hebt.