Hoeveel mag je belastingvrij schenken aan een erfenis?

Belastingvrij schenken bij een erfenis: de feiten in 2023

Een erfenis kan zowel vreugde als zorgen met zich meebrengen. Naast de emotionele verwerking komt er vaak ook een praktische kant kijken, met name rondom de financiële afwikkeling. Een veelgestelde vraag is dan: hoeveel kan ik belastingvrij schenken in verband met een erfenis?

In 2023 geldt een vrijstelling van € 2.658 voor schenkbelasting bij erfenissen. Dit betekent dat u dit bedrag aan een erfgenaam kunt schenken zonder dat u of de ontvanger schenkbelasting hoeft te betalen. Deze vrijstelling is van toepassing op elke schenking die gerelateerd is aan een erfenis. Dit kan bijvoorbeeld zijn een bijdrage in de kosten van de uitvaart of een financiële tegemoetkoming voor de erfgenaam.

Let op: Deze vrijstelling van € 2.658 geldt per schenker per jaar en per ontvanger. Schenkt u bijvoorbeeld € 5.000 aan een erfgenaam, dan moet u alleen over het meerdere boven de € 2.658 schenkbelasting betalen. Dit bedrag wordt berekend aan de hand van de geldende tarieven voor schenkbelasting, die afhankelijk zijn van de relatie tussen schenker en ontvanger en de hoogte van het geschonken bedrag.

Aangifte doen is verplicht bij bedragen boven de vrijstelling. Ook al hoeft u niet direct belasting te betalen (bijvoorbeeld door het te verrekenen met andere vrijstellingen of door de lage tarieven), het is wettelijk verplicht om een aangifte schenkbelasting te doen bij bedragen die de vrijstelling overschrijden. Het niet doen van aangifte kan leiden tot boetes.

Verschil schenking en erfenis: Het is belangrijk om het verschil te benadrukken tussen een schenking en een erfenis. Een erfenis is het automatisch verkrijgen van bezittingen na overlijden van een familielid, terwijl een schenking een bewuste gift is tijdens het leven van de gever. Hoewel de vrijstelling van € 2.658 betrekking heeft op schenkingen in verband met een erfenis, is het erfrecht zelf een apart wettelijk kader.

Professioneel advies: Bij complexe situaties, zoals grote erfenissen of ingewikkelde familierelaties, is het verstandig om professioneel advies in te winnen bij een notaris of belastingadviseur. Zij kunnen u helpen de juiste beslissingen te nemen en de administratieve rompslomp te vereenvoudigen. Zij kunnen u ook informeren over eventuele andere mogelijkheden om de belastingdruk te verlagen.

Kortom, terwijl de vrijstelling van € 2.658 in 2023 een welkome tegemoetkoming is, is het essentieel om de regels goed te begrijpen en eventueel professioneel advies te zoeken om te voorkomen dat u onnodige belasting betaalt of in de problemen komt met de belastingdienst.