Is schenken beter dan erven?

Schenken of Erven: Een Vooruitziende Blik op Vermogensoverdracht

De vraag of schenken beter is dan erven is een kwestie die steeds meer Nederlanders zich stellen. De toenemende complexiteit van ons belastingstelsel, gecombineerd met de wens een gezin financieel veilig te stellen, maakt het cruciaal om de voor- en nadelen van beide opties zorgvuldig af te wegen. Hoewel erven traditioneel de meest voorkomende manier is om vermogen door te geven aan de volgende generatie, biedt schenken steeds vaker aantrekkelijke alternatieven, met name vanuit fiscaal oogpunt.

Eén van de meest in het oog springende argumenten voor schenken is inderdaad het potentiële fiscale voordeel. De schenkbelasting kan aanzienlijk lager uitvallen dan de erfbelasting, waardoor er een groter deel van het vermogen daadwerkelijk bij de ontvanger terechtkomt. Dit verschil in belastingdruk komt vooral tot uiting bij roerende goederen. Hier gelden namelijk gunstige, vaste tarieven voor schenkbelasting van slechts 3% of 7%, afhankelijk van de verwantschap tussen de schenker en de ontvanger. Dit in tegenstelling tot de progressieve tarieven die gelden voor erfbelasting, die flink kunnen oplopen afhankelijk van de hoogte van de erfenis en de relatie tot de overledene.

Het noemen van de concrete percentages illustreert de aantrekkelijkheid van schenken, maar er is meer te overwegen dan alleen de directe belastingvoordelen. Schenken biedt de schenker de mogelijkheid om controle te houden over de vermogensoverdracht. Men kan bepalen wanneer, aan wie en onder welke voorwaarden het vermogen wordt overgedragen. Denk bijvoorbeeld aan een schenking met de voorwaarde dat het geld gebruikt wordt voor een specifieke opleiding of de aankoop van een woning. Dit is een aspect dat bij erven vaak minder goed te sturen is.

Bovendien kan schenken in een eerder stadium van het leven van de ontvanger plaatsvinden, waardoor deze al jonger profiteert van het vermogen. Dit kan van doorslaggevend belang zijn bij bijvoorbeeld het starten van een eigen bedrijf, het kopen van een eerste huis of het bekostigen van een studie. Het effect van een schenking kan daardoor veel groter zijn dan wanneer het vermogen pas na een overlijden beschikbaar komt.

Echter, schenken is niet zonder nadelen. Een belangrijk aspect om te overwegen is dat een schenking definitief is. Zodra het vermogen is overgedragen, is de schenker dit kwijt. Dit kan problematisch zijn als de schenker later in financiële problemen komt. Het is daarom cruciaal om de financiële situatie en de toekomstige behoeften van de schenker goed in te schatten.

Daarnaast is het van belang om te beseffen dat de specifieke fiscale voordelen van schenken kunnen veranderen door wetswijzigingen. Het is daarom raadzaam om regelmatig advies in te winnen bij een notaris of fiscaal adviseur om te zorgen dat de schenkingsplannen nog steeds optimaal zijn.

Concluderend kunnen we stellen dat de keuze tussen schenken en erven afhankelijk is van een veelheid aan factoren, waaronder de financiële situatie van zowel de schenker als de ontvanger, de wensen en behoeften van beide partijen, en de actuele belastingwetgeving. Hoewel schenken aanzienlijke fiscale voordelen kan bieden en de schenker meer controle geeft over de vermogensoverdracht, is het van cruciaal belang om alle aspecten zorgvuldig te overwegen en professioneel advies in te winnen om tot de beste beslissing te komen. Uiteindelijk is het doel om het vermogen op een manier over te dragen die zowel fiscaal gunstig is als recht doet aan de wensen en behoeften van alle betrokkenen.