Kun je in twee landen belasting betalen?

Dubbele Belasting: Betaal je Belasting in Nederland én in het Buitenland?

Het idee alleen al kan je koude rillingen bezorgen: belasting betalen in Nederland én in een ander land. Helaas is dit voor veel mensen de realiteit. Woon je in Nederland, maar verdien je geld of heb je bezittingen in het buitenland? Dan is de kans groot dat je met dubbele belastingheffing te maken kunt krijgen.

Het principe is simpel: Nederland heft belasting over je wereldwijde inkomen en vermogen. Dus, ook het inkomen dat je in het buitenland verdient, valt in principe onder de Nederlandse belastingheffing. Tegelijkertijd kan het land waar je dat inkomen verdient of waar je vermogen zich bevindt, ook belasting willen heffen. Hierdoor betaal je mogelijk twee keer belasting over dezelfde bron.

Waarom ontstaat dubbele belasting?

Dubbele belasting ontstaat doordat verschillende landen verschillende regels hanteren met betrekking tot belastingplicht. Sommige landen baseren belastingplicht op basis van je woonplaats (zoals Nederland), terwijl andere landen dit baseren op basis van de bron van het inkomen. Dit leidt tot overlap wanneer je in het ene land woont maar inkomen genereert in het andere.

Voorbeelden van situaties die tot dubbele belasting kunnen leiden:

• Onroerend goed in het buitenland: Je bezit een vakantiehuis in Spanje en verhuurt dit. Zowel Spanje als Nederland kunnen belasting heffen over de huurinkomsten.
• Werk in het buitenland: Je woont in Nederland maar werkt tijdelijk in Duitsland. Duitsland kan belasting heffen over je salaris, terwijl Nederland dit ook kan doen.
• Beleggingen in het buitenland: Je hebt aandelen in een Frans bedrijf. Zowel Frankrijk als Nederland kunnen belasting heffen over de dividenden.
• Pensioen uit het buitenland: Je ontvangt pensioen uit een periode dat je in het buitenland hebt gewerkt. Zowel het land waar het pensioen is opgebouwd als Nederland kunnen belasting heffen.

Wat kun je doen tegen dubbele belasting?

Gelukkig zijn er maatregelen om dubbele belasting te vermijden of te verminderen:

• Belastingverdragen: Nederland heeft met veel landen belastingverdragen afgesloten. Deze verdragen bepalen welk land in welke situatie belasting mag heffen en hoe dubbele belasting wordt voorkomen. Vaak staat in het verdrag dat een van de landen de belastingheffing moet vermijden of verrekenen.
• Verrekening van buitenlandse belasting: Als er geen belastingverdrag is, of als het verdrag niet volledig de dubbele belasting oplost, kun je in Nederland de in het buitenland betaalde belasting verrekenen met de Nederlandse belasting. Dit betekent dat je een korting krijgt op je Nederlandse belastingaanslag, ter hoogte van de belasting die je al in het buitenland hebt betaald.
• Vrijstelling: In sommige gevallen kan een bepaald type inkomen of vermogen vrijgesteld zijn van belasting in Nederland, bijvoorbeeld op basis van een belastingverdrag.

Belangrijk: De regels rondom dubbele belasting zijn complex en afhankelijk van de specifieke situatie en de geldende belastingverdragen. Het is raadzaam om professioneel advies in te winnen bij een belastingadviseur of accountant die gespecialiseerd is in internationale belastingzaken. Zij kunnen je helpen om te bepalen welke regels in jouw geval van toepassing zijn en hoe je de dubbele belasting kunt minimaliseren.

Concluderend, het is zeker mogelijk om belastingplichtig te zijn in zowel Nederland als in het buitenland. Hoewel dit vervelend kan zijn, zijn er mechanismen, zoals belastingverdragen en verrekeningsregelingen, die je kunnen helpen om de dubbele belasting te verminderen of te voorkomen. Goed advies is hierbij essentieel.