Wanneer mag ik btw-vrij factureren?

BTW-vrij factureren: De Kleineondernemersregeling (KOR) uitgelegd

Als kleine ondernemer wil je je focussen op je passie, niet op ingewikkelde administratie. Gelukkig bestaat er de Kleineondernemersregeling (KOR), waarmee je onder bepaalde voorwaarden btw-vrij mag factureren. Dit scheelt niet alleen tijd, maar kan ook financieel aantrekkelijk zijn. Maar wanneer kom je precies in aanmerking?

De belangrijkste voorwaarde is je omzet. Blijft je omzet onder de € 20.000 exclusief btw per jaar, dan val je onder de KOR en hoef je geen btw te berekenen over je verkopen. Let op: dit geldt voor de totale omzet van al je ondernemingen samen, indien van toepassing. Overschrijd je de grens van € 20.000? Dan moet je btw gaan berekenen en afdragen.

Wat zijn de voordelen van de KOR?

• Minder administratie: Je hoeft geen btw-aangifte te doen en geen btw te berekenen over je facturen. Dit bespaart tijd en moeite.
• Lagere prijzen voor klanten: Doordat je geen btw hoeft door te berekenen, kunnen je prijzen lager uitvallen, wat aantrekkelijk kan zijn voor klanten.

Wat zijn de nadelen van de KOR?

• Geen btw-aftrek: Je kunt geen btw terugvragen over je zakelijke aankopen. Dit kan nadelig zijn als je grote investeringen doet.
• Minder professionele uitstraling (voor sommige klanten): Sommige (grotere) bedrijven zien het ontbreken van btw als een teken van onprofessionaliteit. Dit is echter een subjectieve perceptie.

Hoe vermeld je btw-vrijstelling op je facturen?

Als je onder de KOR valt, vermeld dan duidelijk op je facturen dat je btw-vrijgesteld bent. Gebruik bijvoorbeeld de volgende formulering: “BTW-vrijgesteld o.g.v. de Kleineondernemersregeling (KOR)”. Vermeld ook je btw-identificatienummer.

Belangrijke aandachtspunten:

• Aanmelden voor de KOR: Je moet je aanmelden bij de Belastingdienst om gebruik te kunnen maken van de KOR. Dit doe je via Mijn Belastingdienst Zakelijk.
• Duur van de KOR: De KOR geldt voor minimaal drie jaar. Na drie jaar kun je opnieuw kiezen om wel of niet gebruik te maken van de regeling.
• Wijzigingen doorgeven: Verandert er iets in je situatie, bijvoorbeeld doordat je verwacht de omzetgrens te overschrijden? Geef dit dan direct door aan de Belastingdienst.

Conclusie:

De KOR kan een aantrekkelijke regeling zijn voor kleine ondernemers. Het vereenvoudigt de administratie en kan leiden tot lagere prijzen voor klanten. Weeg de voor- en nadelen goed af en beoordeel of de KOR bij jouw situatie past. Raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur of de Belastingdienst zelf voor persoonlijk advies.