Wat is voordeliger, erven of schenken?

Erven of schenken: Wat is voordeliger?

De vraag of erven of schenken voordeliger is, komt regelmatig terug. Hoewel de belastingtarieven voor erfenissen en schenkingen in Nederland gelijk zijn, biedt schenken een belangrijk fiscaal voordeel: de jaarlijkse vrijstellingen. Door deze slim te benutten, kan de ontvanger over de lange termijn aanzienlijk minder schenkbelasting betalen dan erfbelasting bij een erfenis.

Bij een erfenis wordt de gehele erfenis in één keer belast. De erfgenaam betaalt erfbelasting over het totale bedrag na aftrek van de vrijstelling. Bij schenkingen daarentegen kan de schenker jaarlijks gebruikmaken van de vrijstellingen. Dit betekent dat er elk jaar een bepaald bedrag belastingvrij geschonken kan worden aan verschillende personen. Door herhaaldelijk te schenken, wordt de belastingdruk over de jaren verspreid en uiteindelijk verlaagd.

Stel, iemand wil een aanzienlijk vermogen overdragen. Bij een erfenis wordt over het gehele bedrag na aftrek van de eenmalige vrijstelling erfbelasting geheven. Als hetzelfde bedrag over meerdere jaren wordt geschonken, kan per jaar gebruik worden gemaakt van de jaarlijkse vrijstelling. Hierdoor wordt een deel van het vermogen belastingvrij overgedragen, wat resulteert in een lagere totale belastingdruk.

Het strategisch inzetten van schenkingen vereist wel planning en afstemming. Factoren zoals de hoogte van het te schenken vermogen, de relatie tussen schenker en ontvanger, en de persoonlijke wensen van beide partijen spelen een rol. Een notaris kan adviseren over de optimale schenkstrategie en helpen bij het opstellen van de benodigde documenten.

Naast het fiscale voordeel biedt schenken ook de mogelijkheid om te zien hoe de ontvanger het geschonken vermogen gebruikt. Dit kan voor de schenker een grote emotionele waarde hebben. Bovendien kan een schenking bij leven helpen om de toekomstige erfbelasting te minimaliseren en de verdeling van de nalatenschap te vereenvoudigen.

Kortom, hoewel de tarieven gelijk zijn, is schenken, mits strategisch ingezet met behulp van de jaarlijkse vrijstellingen, vaak financieel aantrekkelijker dan erven. Het is belangrijk om de voor- en nadelen van beide opties zorgvuldig af te wegen en deskundig advies in te winnen om de meest gunstige keuze te maken.