Wat zijn de nieuwe regels zzp 2025?

De nieuwe regels voor zzp’ers in 2025: strengere controle op schijnzelfstandigheid

Per 1 januari 2025 voert de Belastingdienst een strenger toezicht in op de inzet van zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers). De nadruk ligt op het voorkomen van schijnzelfstandigheid: situaties waarin werknemers ten onrechte als zzp’er worden ingezet, terwijl de werkelijke arbeidsrelatie die van een dienstverband is. Deze verschuiving heeft aanzienlijke gevolgen voor zowel bedrijven als de zzp’ers zelf.

De Belastingdienst zal zich in 2025 niet alleen richten op het identificeren van individuele gevallen van schijnzelfstandigheid, maar ook op het analyseren van structurele patronen binnen bedrijven. Dit betekent dat bedrijven die systematisch personen als zzp’ers inzetten voor werkzaamheden die inhoudelijk en qua werkomstandigheden sterk lijken op een dienstverband, een veel groter risico lopen op controle en eventuele sancties.

Wat verandert er concreet?

Hoewel de precieze aanpak van de Belastingdienst nog niet in detail bekend is gemaakt, zijn de volgende aspecten van belang:

• Verdiepende controle op de werkelijke arbeidsrelatie: De Belastingdienst zal niet alleen kijken naar de formele overeenkomst tussen bedrijf en zzp’er, maar ook naar de praktijk. Factoren zoals de mate van leiding en controle, de duur van de opdracht, de aanwezigheid van een vaste werkplek, de exclusiviteit van de relatie en de mate van ondernemersrisico zullen nauwkeurig worden geanalyseerd.
• Verhoogde risico’s voor bedrijven: Bedrijven die ten onrechte zzp’ers inzetten riskeren forse boetes en naheffingen, niet alleen voor de achterstallige loonbelasting en sociale premies, maar ook voor administratieve overtredingen. De boetes kunnen oplopen tot aanzienlijke bedragen, afhankelijk van de ernst en de duur van de overtreding.
• Focus op structurele aanpak: De Belastingdienst zal zich niet alleen op individuele gevallen concentreren, maar ook proactief op zoek gaan naar structurele problemen bij bedrijven die veel zzp’ers inzetten. Dit kan leiden tot uitgebreide controles en audits.
• Duidelijker onderscheid tussen zzp’er en werknemer: De nieuwe aanpak benadrukt het belang van een duidelijk onderscheid tussen zelfstandige ondernemers en werknemers. Bedrijven dienen zorgvuldig te beoordelen of de ingezette personen daadwerkelijk aan de criteria voor zelfstandigheid voldoen. Het is cruciaal om de overeenkomsten helder te formuleren en de werkelijkheid te laten aansluiten bij de overeenkomst.

Wat kunnen bedrijven doen?

Om problemen te voorkomen, is het raadzaam dat bedrijven de volgende stappen ondernemen:

• Zorgvuldige beoordeling van de arbeidsrelatie: Voordat een persoon als zzp’er wordt ingezet, dient een grondige beoordeling plaats te vinden of deze persoon daadwerkelijk voldoet aan de criteria van zelfstandigheid.
• Goede contractuele afspraken: De overeenkomst met de zzp’er dient duidelijk en ondubbelzinnig te zijn, en de werkelijke situatie te reflecteren.
• Professioneel advies: Schakel bij twijfel professioneel advies in van een jurist of fiscalist gespecialiseerd in arbeidsrecht en zzp-regelgeving.
• Goede administratie: Zorg voor een gedegen administratie die alle relevante aspecten van de samenwerking met de zzp’er documenteert.

De strengere controle op schijnzelfstandigheid in 2025 vereist een proactieve en zorgvuldige aanpak van bedrijven. Door de risico’s te kennen en de juiste maatregelen te treffen, kunnen zij kostbare boetes en juridische procedures voorkomen. De nadruk ligt op het eerlijk kwalificeren van de arbeidsrelatie, ten gunste van zowel de ingezette personen als de bedrijven zelf.