Welke belastingschijf bij welk salaris?

Welke belastingschijf bij welk salaris? Een heldere uitleg.

De Nederlandse inkomstenbelasting is progressief, wat betekent dat je percentage belasting stijgt naarmate je inkomen toeneemt. Dit gebeurt in zogenaamde belastingschijven. Elk schijf heeft een eigen tarief, en je betaalt alleen over het deel van je inkomen dat binnen die schijf valt. Het is dus niet zo dat je al je inkomen tegen het hoogste tarief wordt belast. In dit artikel lichten we toe hoe dit werkt, rekening houdend met zowel salaris als eventuele inkomsten uit vastgoed.

De belastingschijven (2023): De exacte tarieven veranderen jaarlijks, dus controleer altijd de meest recente informatie bij de Belastingdienst. Voor 2023 zien de schijven er ongeveer als volgt uit (vereenvoudigde weergave, afrondingen mogelijk):

• Schijf 1 (tot ongeveer € 73.031): Laagste tarief, rond de 36,93%. Dit is inclusief premies volksverzekeringen (AOW, Anw, Zorg).
• Schijf 2 (boven € 73.031 tot ongeveer € 73.031): Hoger tarief, rond de 49,5%. Dit is inclusief premies volksverzekeringen.

Belangrijke opmerkingen:

• Boxen: De Nederlandse inkomstenbelasting is verdeeld over drie boxen: box 1 (inkomsten uit werk en woning), box 2 (inkomsten uit aanmerkelijk belang) en box 3 (inkomsten uit sparen en beleggen). Dit artikel richt zich vooral op box 1 (salaris en inkomsten uit eigen woning). Inkomsten uit vastgoed vallen onder box 1, tenzij het een aanmerkelijk belang betreft (box 2).
• Hypotheekrente: De hypotheekrenteaftrek is in de loop der jaren sterk veranderd en is in principe voor velen flink lager geworden. Dit beïnvloedt je netto inkomen aanzienlijk en dus ook je effectieve belastingtarief. De aftrek is afhankelijk van de hoogte van je hypotheek en je inkomen.
• Heffingskortingen: Verschillende heffingskortingen (zoals de arbeidskorting en algemene heffingskorting) verminderen de te betalen belasting. Deze kortingen maken de berekening complexer en hangen af van jouw persoonlijke situatie.
• Eigen woning: De waarde van je woning en de bijbehorende hypotheek bepalen een deel van je belastbaar inkomen in box 1.
• Bruto vs. Netto: Het is belangrijk om onderscheid te maken tussen bruto- en nettosalaris. Het brutosalaris is het bedrag vóór aftrek van belastingen en premies, terwijl het nettosalaris het bedrag is dat je daadwerkelijk op je rekening ontvangt.

Hoe bereken je je belasting?

Een precieze berekening van je belasting is complex en vereist het gebruik van de juiste software of een belastingadviseur. De Belastingdienst biedt online tools en formulieren aan, maar de berekening is niet altijd eenvoudig te begrijpen voor iedereen. Er zijn verschillende belastingcalculators online beschikbaar die je een indicatie kunnen geven, maar deze zijn niet altijd volledig accuraat.

Conclusie:

Het bepalen van je belastingschijf en de bijbehorende belasting is een complexe aangelegenheid. Hoewel deze uitleg een basisoverzicht geeft, is het raadzaam om voor een precieze berekening gebruik te maken van de online tools van de Belastingdienst of advies in te winnen bij een belastingadviseur, vooral als je een complexere inkomenssituatie hebt (bijvoorbeeld met inkomsten uit vastgoed of een complexe hypotheeksituatie). De bovenstaande percentages zijn indicatief en kunnen per jaar en per individu variëren.