美國個人免稅額多少？

美國個人免稅額：別被「免稅」二字誤導！

很多人聽到「美國個人免稅額」會誤以為年收入低於某個數字就完全不用繳稅。實際情況複雜得多，絕非單純一個數字就能概括。雖然網路上常看到「單身年收入低於多少免稅」的說法，但這其實指的並非完全免稅，而是適用最低稅率，或者說，你的應稅所得低於標準扣除額與個人免稅額的加總。

2023年的美國聯邦稅制中，的確，單身人士的標準扣除額是 13,850 美元，而個人免稅額是 4,700 美元。兩者相加為 18,550 美元。如果你的年收入低於這個數字，你的應稅所得為零，因此不用繳納聯邦所得稅。但這並不代表你完全不用繳稅！

首先，即使聯邦所得稅為零，你可能還是需要繳納其他稅項，例如：

• 州所得稅: 美國各州有各自的稅法，有些州甚至沒有所得稅，但大部分州都有，且計算方式與聯邦不同。
• 社會安全稅 (Social Security Tax) 和醫療保險稅 (Medicare Tax): 即使你的聯邦所得稅為零，只要你有工作收入，就必須繳納這兩種稅。
• 銷售稅 (Sales Tax): 這是消費稅，在購買商品或服務時繳納，各州稅率不同。

其次，「年收入低於 18,550 美元免稅」的說法只適用於單身人士。其他報稅身份，例如夫妻合併申報、戶主 (Head of Household) 等，都有不同的標準扣除額和免稅額。

此外，還有替代性最低稅 (Alternative Minimum Tax, AMT) 的問題。AMT 旨在防止高收入者利用各種稅收優惠過度降低稅負。雖然 AMT 的門檻相對較高，例如 2023 年單身為 81,300 美元，夫妻合併申報為 126,500 美元，但隨著收入增加，AMT 免稅額會遞減。因此，即使你的收入看似遠高於標準扣除額和個人免稅額的加總，仍有可能因為 AMT 的影響而需要繳納額外的稅款。

總而言之，美國的稅制相當複雜，影響個人稅負的因素眾多，包含收入、報稅身份、扣除額、抵免額、AMT 等等。單純以「免稅額」來判斷是否需要繳稅，容易造成誤解。建議諮詢專業的稅務顧問，根據個人情況進行評估，才能準確計算應繳稅額，避免不必要的麻煩。 切勿輕信網路上的簡化說法，以免因誤解而造成損失。

最後，要提醒的是，稅法每年都可能有所調整，以上資訊僅供參考，實際情況以當年度的 IRS 公告為準。