Hvilke skattefordele er der ved at være gift?

Skattefordele ved at være gift i Danmark

Ægteskab kan ikke kun styrke et pars forhold, men også give betydelige skattemæssige fordele. Her er nogle af de primære måder, hvorpå ægtefæller kan spare penge på skat:

Automatisk overførsel af personfradrag

Et personfradrag er et beløb, der kan trækkes fra ens indkomst, før skatter beregnes. I Danmark har hver ægtefælle sit eget personfradrag. Hvis den ene ægtefælle ikke udnytter sit fulde personfradrag, kan den anden ægtefælle automatisk overføre det resterende beløb til sin egen selvangivelse.

For 2025 er personfradraget 51.600 kr. Hvis f.eks. en ægtefælle kun har indtægter på 40.000 kr., vil deres uudnyttede personfradrag være 11.600 kr. Dette beløb kan overføres til den anden ægtefælle, hvilket potentielt kan reducere deres samlede skattebetaling.

Skatterabat på det overførte personfradrag er 37,01%. Det betyder, at hvis en ægtefælle overfører 11.600 kr. af deres personfradrag, vil det spare dem for 4.303,56 kr. i skat (11.600 kr. x 0,3701 = 4.303,56 kr.).

Fælles skatteansættelse

Ægtefæller kan vælge at blive fællesansat til skat. Dette betyder, at deres indkomster vil blive lagt sammen, og de vil blive beskattet som én enhed. Fælles skatteansættelse kan være fordelagtigt, hvis den ene ægtefælle har en betydeligt højere indkomst end den anden.

Ved fælles skatteansættelse vil den højere indkomst blive beskattet med en lavere skattesats, og den lavere indkomst vil blive beskattet med en højere skattesats. Dette kan resultere i en samlet lavere skattebetaling.

Personligt tillæg

Ægtefæller med børn kan være berettiget til et personligt tillæg. Dette tillæg reducerer skatten yderligere og varierer afhængigt af antallet af børn. For 2025 er det personlige tillæg pr. barn 3.300 kr.

Renteswap

Hvis den ene ægtefælle har investeret i højrentegæld, og den anden ægtefælle har investeret i lavrenteformue, kan de foretage en renteswap. Dette indebærer at overføre renter fra den høje rente til den lave rente.

Renteswappen vil medføre, at den ene ægtefælle betaler mindre i skat, mens den anden ægtefælle betaler mere i skat. Samlet set kan dette resultere i en lavere skattebetaling for parret.

Det er vigtigt at bemærke, at disse skattefordele ikke gælder for samboende par eller registrerede partnere. Derudover kan skattemæssige regler og fordele ændres over tid, så det er altid en god idé at konsultere en skatterådgiver for den mest opdaterede information.