Hvornår laver man en balance?

Balancen: Et øjebliksbillede af din virksomheds sundhed

En virksomheds succes afhænger af en sund økonomi. At forstå denne økonomi kræver mere end blot at se på indtægter og udgifter. Her kommer balancen ind i billedet – et øjebliksbillede af virksomhedens økonomiske situation på et specifikt tidspunkt. Det er ikke en film, der viser bevægelsen over tid, men derimod et stillbillede, der viser den økonomiske situation i et bestemt øjeblik. At vide, hvornår man skal tage dette stillbillede, er afgørende.

Den mest åbenlyse situation er ved regnskabsårets afslutning. Dette er en lovpligtig handling for de fleste virksomheder, og balancen udgør en integreret del af årsregnskabet. Den giver et klart billede af virksomhedens aktiver (det virksomheden ejer), passiver (det virksomheden skylder) og egenkapital (forskellen mellem aktiver og passiver, der repræsenterer ejerens andel i virksomheden) på et specifikt tidspunkt, typisk den 31. december. Denne årlige balance er essentiel for at vurdere virksomhedens performance, søge finansiering og opfylde lovmæssige forpligtelser.

Men den årlige balance er ikke den eneste relevante. En balance bør også oprettes ved virksomhedens stiftelse – åbningsbalancen. Denne balance dokumenterer startkapitalen og den initiale økonomiske situation. Den er fundamental, da den danner grundlaget for alle efterfølgende regnskaber og giver et klart udgangspunkt for at måle den økonomiske udvikling.

Udover disse to hovedtidspunkter kan der være flere situationer, hvor en balance kan være yderst værdifuld:

• Ved større investeringer: Før man foretager en stor investering, kan en balance give et klarere billede af virksomhedens likviditet og solvens, og dermed om investeringen er økonomisk forsvarlig.
• Ved låneansøgninger: Banker og andre långivere kræver ofte balancer for at vurdere virksomhedens kreditværdighed og dermed risikoen forbundet med lånet.
• Ved salg af virksomheden: En opdateret balance er essentielt for at fastsætte en realistisk pris ved et eventuelt salg.
• Internt for overvågning: Uanset virksomhedens størrelse kan jævnlige interne balancer, fx kvartalsvis, bidrage til en bedre forståelse af virksomhedens økonomi og dermed give mulighed for hurtigere korrektion af eventuelle afvigelser fra planen.

I bund og grund er en balance et værktøj, der hjælper med at holde styr på virksomhedens økonomi. At vide hvornår man skal lave en balance er ikke blot et spørgsmål om at overholde lovgivningen, men også en strategisk beslutning for at sikre en sund og velfungerende virksomhed. Den giver den nødvendige indsigt til at træffe informerede beslutninger og planlægge for fremtiden. Så husk at udnytte balancen fuldt ud – det er en essentiel del af en god forretningspraksis.