Hvad betaler man i skat af lejeindtægter?

Skat af lejeindtægter: Din guide til at forstå reglerne

At udleje en ejendom, uanset om det er hele huset, en lejlighed eller blot et enkelt værelse, kan være en god kilde til ekstra indkomst. Men med indtægter følger også skatteforpligtelser. Det er derfor vigtigt at have styr på reglerne for beskatning af lejeindtægter, så du undgår ubehagelige overraskelser.

Denne artikel dykker ned i, hvad du skal betale i skat af lejeindtægter, og giver dig et overblik over de vigtigste regler og fradrag.

Hvornår skal du betale skat af lejeindtægter?

Du skal betale skat af lejeindtægter i følgende situationer:

• Udlejning af en del af din bolig: Selvom du selv bor i ejendommen en del af året, skal du betale skat af den lejeindtægt, du modtager for den udlejede del. Dette gælder uanset om du udlejer et værelse, en etage eller en anneks. Det er vigtigt at skelne mellem privat udlejning og udlejning af erhvervsmæssig karakter. Hvis udlejningen antager et mere professionelt præg, kan andre regler være gældende.
• Udlejning af værelser: Udlejer du et eller flere værelser i din ejendom, skal du betale skat af lejeindtægterne. Dette gælder også, selvom du udlejer til familiemedlemmer, medmindre lejen ligger væsentligt under markedsværdien.
• Udlejning af en hel ejendom: Udlejer du en hel ejendom, som du ikke selv bor i, skal du naturligvis også betale skat af lejeindtægterne.

Hvordan beregnes skatten?

Skatten af lejeindtægter beregnes ud fra dit nettoprovenu. Nettoprovenuet er dine samlede lejeindtægter fratrukket udgifter forbundet med udlejningen.

Fradragsberettigede udgifter:

Der findes en række udgifter, du kan trække fra i din lejeindtægt, inden skatten beregnes. Disse inkluderer blandt andet:

• Ejendomsskatter: Du kan fratrække de ejendomsskatter, du betaler for den udlejede ejendom.
• Vedligeholdelsesudgifter: Udgifter til reparationer og vedligeholdelse af den udlejede del af ejendommen kan fratrækkes. Det er dog vigtigt at skelne mellem vedligeholdelse og forbedringer. Forbedringer øger ejendommens værdi og kan derfor ikke fratrækkes fuldt ud, men afskrives over en årrække.
• Forsikringspræmier: Du kan fratrække præmier for forsikringer relateret til den udlejede ejendom.
• Renter på lån: Renter på lån, der er taget for at finansiere den udlejede ejendom, kan fratrækkes.

Skatteprocent:

Skatteprocenten på lejeindtægter afhænger af din personlige indkomst og din skattekommune. Det er derfor en god idé at kontakte SKAT eller en revisor for at få præcis information om, hvor meget du skal betale i skat.

Bundlinjen:

Det er vigtigt at have et klart overblik over reglerne for beskatning af lejeindtægter. Ved at kende reglerne og udnytte de fradragsmuligheder, der er til rådighed, kan du minimere din skattebetaling og optimere din økonomi. Husk altid at gemme dokumentation for dine udgifter, så du kan dokumentere dem over for SKAT. Hvis du er i tvivl om reglerne, er det altid en god idé at søge professionel rådgivning.