Hvor længe skal man være i udlandet for ikke at betale dansk skat?

Udlandsarbejde og skat: Sådan undgår du dobbeltbeskatning i Danmark

Drømmer du om at arbejde i udlandet, men er bekymret for at betale skat både i Danmark og i det land, du arbejder i? Det er en forståelig bekymring, og heldigvis findes der regler, der kan hjælpe dig med at undgå dobbeltbeskatning. En af de vigtigste bestemmelser, du skal kende, er Ligningslovens § 33A, der potentielt kan fritage dig for dansk skat, hvis du arbejder i udlandet i en længere periode.

Seks måneder – en vigtig grænse

Udgangspunktet er, at du som dansk statsborger er skattepligtig i Danmark af din globale indkomst. Men arbejder du i udlandet i mere end seks måneder, kan billedet ændre sig. Denne seksmånedersperiode er nemlig en af de centrale faktorer, når Skattestyrelsen vurderer, om du kan blive fritaget for dansk skat af din udenlandske indkomst.

Ligningslovens § 33A – din vej til skattefritagelse

Ligningslovens § 33A er designet til at undgå dobbeltbeskatning for personer, der arbejder i udlandet i en længere periode. For at kunne anvende denne paragraf er der dog en række betingelser, som du skal opfylde:

• Minimum seks måneder: Du skal have opholdt dig i udlandet i en sammenhængende periode på mindst seks måneder i løbet af en 12-månedersperiode.
• Arbejdsmæssig begrundelse: Dit ophold i udlandet skal være begrundet i dit arbejde.
• Skat i udlandet: Din indkomst skal være beskattet i det land, hvor du arbejder. Det betyder, at du skal betale indkomstskat i det pågældende land efter dets skatteregler.
• Ligningsmæssigt fradrag eller kreditfradrag: Landet, hvor du arbejder, skal enten give dig et ligningsmæssigt fradrag eller et kreditfradrag for den betalte skat.

Vær opmærksom på disse faldgruber:

• Kortere afbrydelser: Kortere afbrydelser af dit ophold i udlandet (f.eks. korte ferier i Danmark) vil normalt ikke afbryde den sammenhængende seksmånedersperiode, men det er vigtigt at dokumentere disse afbrydelser.
• Fast ejendom i Danmark: Hvis du stadig har fast ejendom i Danmark, kan det have indflydelse på din skattepligt.
• Dobbeltbeskatningsoverenskomster: Danmark har indgået dobbeltbeskatningsoverenskomster med mange lande. Disse overenskomster kan have særlige regler, der påvirker din skattepligt.

Hvad skal du gøre?

Det er vigtigt at understrege, at skattereglerne kan være komplekse, og din situation kan være unik. Derfor anbefales det kraftigt at kontakte Skattestyrelsen eller en skatterådgiver for at få personlig rådgivning, der tager højde for dine specifikke omstændigheder.

Konklusion:

Arbejder du i udlandet i en periode, der overstiger seks måneder, kan du under visse betingelser blive fritaget for dansk skat af din udenlandske indkomst. Ligningslovens § 33A er et vigtigt redskab i denne sammenhæng. Husk dog at undersøge de specifikke krav og søge professionel rådgivning for at sikre, at du overholder alle regler og undgår ubehagelige overraskelser. Ved at planlægge og informere dig grundigt, kan du nyde din udlandsoplevelse uden at bekymre dig for meget om dobbeltbeskatning.