Hvor meget må man tjene på udlejning af værelse?

Udlejning af værelse: Skat og bundfradrag – en guide til den lovlige grænse

At leje et værelse ud kan være en god måde at supplere husstanden på. Men hvor meget må du egentlig tjene, før det bliver besværligt med skat? Svaret er ikke så simpelt, som man kunne ønske sig, da det afhænger af, hvordan du udlejer og hvilken platform (hvis nogen) du bruger.

De fleste ved, at man kan fratrække visse udgifter ved udlejning, men det der virkelig skaber forvirring er bundfradraget. Dette fradrag reducerer din skattepligtige indkomst, og størrelsen afhænger af, hvordan din udlejning administreres.

Automatisk indberetning via platforme:

Udlejer du dit værelse via en platform som Airbnb eller lignende, der automatisk indberetter til Skattestyrelsen, er der god nyhed. I 2024 kan du benytte et bundfradrag på op til 32.300 kr. Dette betyder, at du først betaler skat af den del af din indkomst, der overstiger dette beløb. I 2025 stiger dette beløb til 33.500 kr. Det er vigtigt at bemærke, at dette kun gælder for indtægter indberettet automatisk – platformen skal overføre oplysningerne direkte til Skattevæsenet. Du skal tjekke med din specifikke platform, om de opfylder dette krav.

Direkte udlejning eller platforme uden indberetning:

Udlejer du direkte til en lejer, eller gennem en platform, der ikke automatisk indberetter til Skat, er situationen anderledes. I disse tilfælde er bundfradraget væsentligt lavere, nemlig 13.100 kr. Dette betyder, at selvom du udlejer til samme pris, vil du have en betydeligt større skattepligtig indkomst.

Hvad betyder dette i praksis?

Lad os tage et eksempel: Du tjener 100.000 kr. om året på udlejning af et værelse.

• Automatisk indberetning (2024): Du fratrækker 32.300 kr., og din skattepligtige indkomst bliver 67.700 kr.
• Direkte udlejning eller platform uden indberetning: Du fratrækker 13.100 kr., og din skattepligtige indkomst bliver 86.900 kr.

Som du kan se, kan valg af udlejningsmetode have en betydelig indflydelse på din skattepligtige indkomst og dermed din endelige skatteregning. Forskellen i dette eksempel er mere end 19.000 kr.

Husk: Denne artikel er en generel vejledning. Det er altid en god idé at søge professionel rådgivning fra en skatterådgiver for at sikre, at du opfylder alle skattekrav og får det maksimale ud af dine fradrag. Reglerne kan ændre sig, så hold dig opdateret på Skattestyrelsens hjemmeside.