Hvornår skal man ikke betale skat af aktier?

Aktieskat: Hvornår slipper du (måske) for at betale?

Aktieinvestering kan være en spændende og potentielt lukrativ måde at få dine penge til at vokse på. Men med potentialet for gevinst følger også spørgsmålet om beskatning. Mange drømmer om at slippe for at betale skat af deres aktieafkast, men hvornår er det egentlig muligt? Og hvad skal du være opmærksom på?

Den gode nyhed: Små gevinster kan slippe igennem radaren

Det korte svar er, at du sjældent helt kan undgå at betale skat af aktiegevinster. I Danmark beskattes aktieindkomst, men der er en grænse, hvorunder beskatningen er lavere. I 2025 (baseret på de givne oplysninger) er denne grænse 63.300 kr. Det betyder, at hvis din samlede aktieindkomst (dvs. summen af dine realiserede gevinster minus dine realiserede tab) i løbet af året er under 63.300 kr., vil denne indkomst beskattes med 27%.

Hvad sker der, hvis du overskrider grænsen?

Hvis din aktieindkomst overstiger 63.300 kr. i 2025, stiger skattesatsen for den del af din indkomst, der ligger over grænsen. Det beløb, der overstiger 63.300 kr., beskattes med 42%, mens de første 63.300 kr. stadig beskattes med 27%. Det er altså en marginal beskatning – du betaler ikke 42% af hele din indkomst, men kun af den del, der overstiger grænsen.

Eksempel:

Lad os sige, du har en samlet aktieindkomst på 80.000 kr. i 2025.

• De første 63.300 kr. beskattes med 27%: 63.300 kr. * 0.27 = 17.101 kr.
• De resterende 16.700 kr. (80.000 kr. – 63.300 kr.) beskattes med 42%: 16.700 kr. * 0.42 = 7.014 kr.

Din samlede skat af aktieindkomsten vil derfor være 17.101 kr. + 7.014 kr. = 24.115 kr.

Vigtige punkter at huske:

• Aktieindkomst er mere end bare salg: Aktieindkomst omfatter ikke kun gevinster ved salg af aktier. Det inkluderer også udbytte fra dine aktier. Alt dette skal lægges sammen, når du beregner din samlede aktieindkomst.
• Fradrag for tab: Du kan trække dine tab på aktier fra dine gevinster. Det er altså den samlede “netto” aktieindkomst, der beskattes.
• Skattefritagelse for pensionsordninger: Investering via visse pensionsordninger, som f.eks. ratepensioner eller kapitalpensioner, kan have andre skatteregler, der kan udskyde eller helt eliminere skatten på aktiegevinster. Det er vigtigt at undersøge de specifikke vilkår for din pensionsordning.
• Undersøg de aktuelle satser: Beskatningsregler og -satser kan ændre sig. Det er altid vigtigt at holde sig opdateret på de gældende regler fra Skattestyrelsen.

Konklusion:

Selvom det er svært at helt undgå aktieskat, er der altså situationer, hvor beskatningen er lavere (ved indkomst under 63.300 kr. i 2025). Forståelse af reglerne er afgørende for at kunne planlægge dine investeringer optimalt og undgå ubehagelige overraskelser, når skatten skal betales. Husk altid at søge professionel rådgivning fra en revisor eller skatterådgiver for at få skræddersyet vejledning, der passer til din specifikke situation.