Kan man straksafskrive en computer?

Kan min virksomhed straksafskrive en computer?

I Danmark har visse virksomheder mulighed for at foretage straksafskrivning af udgifter til computersoftware. Det betyder, at virksomheden kan fratrække det fulde beløb for softwaren i det år, den er købt.

Muligheden for straksafskrivning er primært beregnet til at fremme investeringer i moderne teknologi og støtte digitaliseringen af danske virksomheder. Den har eksisteret siden 1991.

Hvilke typer af virksomheder er berettiget til straksafskrivning?

Alle selskaber, der er omfattet af selskabsskatteloven, kan foretage straksafskrivning. Det omfatter:

• Aktieselskaber (A/S)
• Anpartsselskaber (ApS)
• Iværksætterselskaber (IVS)
• Personligt ejede virksomheder (P-selskaber)

Hvilke udgifter er berettigede til straksafskrivning?

Følgende udgifter kan straksafskrives:

• Køb af computerhardware, herunder bærbare computere, desktops og servere
• Køb af computersoftware, herunder operativsystemer, kontorpakker og branchespecifik software
• Udvikling af egen computersoftware

Hvordan foretages straksafskrivning?

Straksafskrivning bogføres som en driftsomkostning i virksomhedens årsregnskab. Det betyder, at virksomheden kan trække det fulde beløb for udgiften fra i det år, den opstår.

Eksempel på straksafskrivning

Hvis en virksomhed køber en computer til 10.000 kr. i 2023, kan virksomheden fratrække hele beløbet i sin skatteopgørelse for 2023. Det vil reducere virksomhedens skattepligtige indkomst med 10.000 kr., hvilket vil resultere i en skattebesparelse.

Fordele ved straksafskrivning

• Øget likviditet, da virksomheden ikke behøver at vente på at afskrive udgiften over flere år
• Lavere skattebetaling i det år, udgiften opstår
• Fremme af investeringer i moderne teknologi og støtte til digitalisering

Bemærk venligst:

• Straksafskrivning gælder kun for udgifter til computersoftware. Andre typer udgifter, såsom køretøjer og bygninger, kan ikke straksafskrives.
• Straksafskrivning kan ikke bruges til brugte computere eller software.
• Det er vigtigt at rådføre sig med en skatterådgiver for at sikre, at din virksomhed opfylder betingelserne for straksafskrivning, og at den foretages korrekt.