Kan man trække afskrivninger fra i skat?

Afskrivninger: Få skattefradrag for din virksomheds værditab

Som virksomhedsejer ved du, at det koster at drive forretning. Udover de daglige driftsomkostninger, er der også investeringer i aktiver som maskiner, biler og inventar, der med tiden mister værdi. Heldigvis kan du ofte trække disse værdifald – kaldet afskrivninger – fra i skat, hvilket kan give et betydeligt skattefradrag.

Hvad er afskrivninger egentlig?

Afskrivninger er en måde at fordele omkostningerne ved et aktiv over dets forventede levetid. I stedet for at fratrække hele udgiften i det år aktivet er købt, fordeles udgiften over flere år. Dette afspejler, at aktivet bidrager til virksomhedens indtjening over en længere periode.

Hvem kan benytte sig af afskrivninger?

Afskrivninger er primært relevante for virksomheder, der investerer i aktiver med en begrænset levetid, som bruges i erhvervsmæssig sammenhæng. Det kan inkludere alt fra den lille selvstændiges computer til den store industrivirksomheds produktionsmaskiner.

Hvilke aktiver kan afskrives?

Generelt kan du afskrive aktiver, der:

• Har en begrænset levetid: Dette betyder, at aktivet forventes at blive slidt op eller forældes over tid.
• Er bestemt til at blive anvendt erhvervsmæssigt: Aktivet skal altså primært bruges i din virksomhed.
• Har en anskaffelsessum, der kan opgøres: Du skal kunne dokumentere, hvad aktivet har kostet.

Eksempler på aktiver, der typisk kan afskrives, inkluderer:

• Maskiner og inventar
• Biler (der bruges erhvervsmæssigt)
• EDB-udstyr og software
• Driftsmidler i almindelighed

Hvordan beregnes afskrivninger?

Der findes forskellige metoder til at beregne afskrivninger. De mest almindelige er:

• Saldometoden: Afskrivningen beregnes som en fast procentdel af aktivets restværdi (anskaffelsessummen minus tidligere afskrivninger).
• Lineær afskrivning: Aktivet afskrives med et fast beløb hvert år over dets levetid. Beløbet beregnes ved at dividere aktivets anskaffelsessum med dets forventede levetid.

Valg af afskrivningsmetode kan have betydning for din skattebetaling, så det kan være en god idé at søge rådgivning hos en revisor.

Privat brug af erhvervsmæssige aktiver

Hvis du bruger et aktiv både privat og erhvervsmæssigt (f.eks. en bil), kan du kun afskrive den del af aktivets værdi, der svarer til den erhvervsmæssige brug. Det er vigtigt at kunne dokumentere, hvor stor en del af brugen der er erhvervsmæssig.

Vigtigt at huske!

• Dokumentation er nøglen: Gem alle fakturaer og kvitteringer, der dokumenterer dine køb af aktiver. Dette er afgørende, hvis SKAT skulle bede om at se dem.
• Søg professionel rådgivning: Reglerne for afskrivninger kan være komplekse. Overvej at kontakte en revisor eller skatteekspert for at sikre, at du udnytter dine muligheder korrekt.
• Følg med i lovgivningen: Skattelovgivningen ændrer sig løbende. Hold dig opdateret på de nyeste regler og krav for at undgå ubehagelige overraskelser.

Ved at forstå og udnytte afskrivninger korrekt, kan du optimere din virksomheds skattebetaling og frigøre ressourcer, der kan investeres i virksomhedens vækst og udvikling.