Dự phòng rủi ro được trích từ đâu?

Nguồn Gốc Thầm Lặng của Lá Chắn Rủi Ro: Dự Phòng Rủi Ro Đến Từ Đâu?

Trong thế giới tài chính đầy biến động, đặc biệt là với các tổ chức tín dụng, việc xây dựng một “tấm khiên” vững chắc để chống đỡ các rủi ro tiềm ẩn là điều sống còn. Tấm khiên ấy chính là quỹ dự phòng rủi ro, nhưng nguồn gốc của nó lại thường bị bỏ qua. Vậy, quỹ dự phòng rủi ro được trích từ đâu?

Nói một cách đơn giản, quỹ dự phòng rủi ro không phải là một khoản tiền “từ trên trời rơi xuống”. Nó được hình thành từ một nguồn lực nội tại và liên tục được bồi đắp: chi phí hoạt động của chính tổ chức tín dụng. Điều này có nghĩa là, thay vì phân bổ toàn bộ lợi nhuận thu được cho các hoạt động khác như mở rộng quy mô hay chia cổ tức, một phần lợi nhuận sẽ được “hy sinh” để củng cố khả năng phòng thủ trước những cơn sóng ngầm tiềm tàng.

Việc trích lập dự phòng rủi ro từ chi phí hoạt động thể hiện một tư duy quản trị rủi ro chủ động và có trách nhiệm. Tổ chức tín dụng tự nhận thức được rằng hoạt động cho vay và đầu tư luôn đi kèm với nguy cơ phát sinh nợ xấu, nợ khó đòi. Thay vì chờ đợi rủi ro xảy ra rồi mới tìm cách giải quyết, họ chủ động dành một khoản tiền nhất định, coi đó như một phần chi phí “bảo hiểm”, giúp giảm thiểu tác động tiêu cực khi sự cố xảy ra.

Luật các tổ chức tín dụng quy định rõ ràng về mục đích sử dụng của quỹ dự phòng rủi ro: xử lý rủi ro trong kinh doanh. Khi một khoản vay trở nên quá hạn và có nguy cơ không thể thu hồi, quỹ dự phòng rủi ro sẽ được sử dụng để bù đắp phần thiệt hại này. Việc này giúp bảo vệ vốn của tổ chức tín dụng, duy trì sự ổn định tài chính và đảm bảo khả năng cung cấp dịch vụ liên tục cho khách hàng.

Một điểm đáng chú ý khác là khi vốn xử lý rủi ro được trích từ dự phòng và sau đó khoản nợ xấu này được thu hồi (ví dụ, thông qua bán tài sản thế chấp), số tiền thu hồi được sẽ ghi nhận vào doanh thu của tổ chức tín dụng. Điều này cho thấy một vòng tuần hoàn: trích lập dự phòng từ chi phí, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, và cuối cùng, thu hồi nợ xấu để tạo ra doanh thu, củng cố sức mạnh tài chính cho tổ chức.

Tóm lại, quỹ dự phòng rủi ro không chỉ là một con số khô khan trên bảng cân đối kế toán. Nó là minh chứng cho sự thận trọng, tầm nhìn dài hạn và khả năng tự bảo vệ của các tổ chức tín dụng. Nguồn gốc của nó, từ chi phí hoạt động, nhắc nhở chúng ta rằng, sự ổn định và phát triển bền vững luôn đòi hỏi sự đầu tư vào phòng ngừa rủi ro, hơn là chỉ tập trung vào lợi nhuận trước mắt.