Paljonko voi tienata verovapaana?

Verovapaa tulonhankinta Suomessa: Todellisuus, myytit ja mahdollisuudet

Monelle yrittäjäksi aikovalle tai sivutoimisesti tuloja hankkivalle nousee kysymys: kuinka paljon voi tienata ilman, että verotus iskee täydellä voimalla? Vaikka täysin verovapaata tuloa ei juuri olekaan, on olemassa tiettyjä rajoja ja järjestelmiä, jotka mahdollistavat kevyemmän alun yrittäjyydessä. Tässä artikkelissa pureudutaan siihen, mitä “verovapaalla” tarkoitetaan ja missä tilanteissa voit hyötyä pienemmästä verorasituksesta.

ALV-velvollisuuden raja ei ole ainoa ratkaisu

Usein puhutaan arvonlisäveron (ALV) alarajasta, joka on monelle ensimmäinen kosketus “verovapaaseen” tuloihin. Kuten tiedetään, Suomessa sinun ei ole pakollista rekisteröityä ALV-velvolliseksi, jos liikevaihtosi ei ylitä 15 000 euroa vuodessa (ennen vuotta 2021 raja oli 10 000 euroa). Tämä tarkoittaa, että voit myydä tuotteita tai palveluita lisäämättä hintaan ALV:ia.

Mutta älä unohda tuloveroa! ALV-raja koskee ainoastaan arvonlisäveroa. Se ei poista velvollisuuttasi maksaa tuloveroa ansaitsemistasi tuloista. Kaikki tulot, olivatpa ne saatuja keikkatöistä, myynneistä tai muusta toiminnasta, ovat lähtökohtaisesti veronalaisia.

Milloin voit hyötyä pienestä verotuksesta?

Vaikka “verovapaata” ei olekaan, pienituloiset voivat hyötyä progressiivisesta verotuksesta ja erinäisistä vähennyksistä.

• Progressiivinen verotus: Suomessa veroprosentti nousee tulojen kasvaessa. Pienillä tuloilla veroprosentti on matalampi, jolloin verojen osuus on pienempi. Tämä on merkittävä etu esimerkiksi opiskelijoille tai eläkeläisille, jotka tekevät satunnaisia töitä.
• Työtulovähennys: Valtio myöntää työtulovähennystä ansiotuloista. Vähennyksen määrä riippuu tulojen suuruudesta, ja se pienentää maksettavan veron määrää.
• Muut vähennykset: Voit vähentää verotuksessa esimerkiksi työmatkoista, työvälineistä ja koulutuksesta aiheutuneita kuluja, jos ne liittyvät tulonhankintaan.

Miten käytännössä toimin?

1. Selvitä ALV-velvollisuutesi: Jos liikevaihtosi ei ylitä 15 000 euroa vuodessa, et ole ALV-velvollinen. Muista kuitenkin seurata liikevaihtoasi tarkasti.
2. Pidä kirjaa tuloista ja menoista: Vaikka et olisikaan ALV-velvollinen, sinun on pidettävä kirjaa tuloistasi ja menoistasi tuloveroilmoitusta varten.
3. Tee tuloveroilmoitus: Ilmoita kaikki tulosi veroilmoituksessa ja hyödynnä mahdolliset vähennykset.
4. Konsultoi asiantuntijaa: Jos olet epävarma, miten verotus toimii omassa tilanteessasi, ota yhteyttä veroneuvojaan tai kirjanpitäjään.

Myyttejä ja harhaluuloja

• “Alle ALV-rajan tienatut rahat ovat verovapaita.” Väärin! ALV-raja koskee ainoastaan arvonlisäveroa, ei tuloveroa.
• “Sivutoimisella yrittäjyydellä voi tienata miten paljon tahansa ilman verotusta.” Valitettavasti ei pidä paikkaansa. Kaikki tulot on ilmoitettava veroilmoituksessa.
• “Pienituloisena ei tarvitse tehdä veroilmoitusta.” Vaikka verotettavaa tuloa ei olisi, veroilmoitus on yleensä silti tehtävä.

Yhteenveto

“Verovapaa” tulo on harvinainen ilmiö Suomessa. Sen sijaan kannattaa keskittyä hyödyntämään ALV-rajan tuomia etuja, hyödyntämään verovähennyksiä ja ymmärtämään progressiivisen verotuksen periaatteet. Näin voit maksimoida tulosi ja minimoida verorasituksen, erityisesti yrittäjyyden alkutaipaleella. Muista, että avoimuus ja huolellinen kirjanpito ovat avainasemassa verotuksessa. Onnea yrittämiseen!