Kdy lze zrušit doplňkové penzijní spoření?

Kdy se vyplatí a kdy ne vypovědět doplňkové penzijní spoření?

Doplňkové penzijní spoření, ať už ve formě penzijního připojištění (transformovaného fondu) nebo účastnického fondu, je dlouhodobá investice určená k zajištění finančního polštáře na stáří. I když možnost ukončení smlouvy existuje prakticky kdykoli, otázkou zůstává, kdy je to skutečně výhodné. Reklama láká na státní podporu a daňové úlevy, ale co se stane, když potřebujete peníze dříve?

Základní pravidlo zní: předčasné ukončení doplňkového penzijního spoření je téměř vždy nevýhodné. Ztratíte tím totiž většinu benefitů, kvůli kterým jste do něj pravděpodobně vstupovali.

Doba trvání a podmínky výpovědi:

• Penzijní připojištění (transformovaný fond): Výpověď je možná po jednom roce spoření.
• Účastnický fond: Výpověď je možná po dvou letech spoření.

Důsledky předčasného ukončení:

• Ztráta státní podpory: Státní příspěvky obdržené za celou dobu spoření budete muset vrátit.
• Zdanění příspěvků zaměstnavatele: Pokud vám zaměstnavatel přispíval na penzijní spoření, budou tyto příspěvky (včetně výnosů z nich) zdaněny jako váš příjem.
• Zdanění výnosů: Veškeré dosažené investiční výnosy budou zdaněny 15% srážkovou daní.
• Poplatky za předčasné ukončení: Některé penzijní společnosti si mohou účtovat poplatky za předčasné ukončení smlouvy.

Kdy zvážit výpověď?

Existují výjimky, kdy se předčasné ukončení může vyplatit, i když jsou spíše ojedinělé:

• Extrémní finanční tíseň: Pokud se ocitnete v situaci, kdy nemáte jinou možnost, než využít naspořené peníze na pokrytí základních životních potřeb, může být výpověď i přes ztráty jedinou možností.
• Velmi nízká výkonnost fondu: Pokud váš fond dlouhodobě podává výrazně horší výsledky než ostatní fondy a nevidíte perspektivu zlepšení, může být výhodnější peníze přesunout jinam. V tomto případě je však často lepší variantou převedení prostředků do jiného fondu v rámci stejné nebo jiné penzijní společnosti. Tímto způsobem si zachováte nárok na státní podporu a vyhnete se zdanění.

Závěr:

Předčasné ukončení doplňkového penzijního spoření je komplexní rozhodnutí s dlouhodobými finančními důsledky. Důkladně zvažte všechna pro a proti a v ideálním případě se poraďte s finančním poradcem. Ztráta státní podpory a zdanění výnosů mohou výrazně snížit celkovou naspořenou částku. V mnoha případech existují alternativní řešení, jako je například snížení měsíčních příspěvků nebo dočasné pozastavení plateb.