Od jakiej kwoty bank zgłasza do Urzędu Skarbowego?

Od jakiej kwoty bank zgłasza do Urzędu Skarbowego?

Polskie banki mają ustawowy obowiązek powiadamiania Urzędu Skarbowego o transakcjach i saldach na rachunkach, które przekraczają określone progi. Celem tego obowiązku jest zwalczanie prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.

Warunki raportowania

Obecnie obowiązek raportowania dotyczy następujących sytuacji:

• Transakcje przekraczające 15 000 euro (lub ich równowartość w innej walucie)
• Saldo rachunku przekraczające 15 000 euro (lub ich równowartość w innej walucie)

Informacje przekazywane do Urzędu Skarbowego

W przypadku wystąpienia jednej z powyższych sytuacji, bank jest zobowiązany przekazać do Urzędu Skarbowego następujące informacje:

• Dane osobowe posiadacza rachunku
• Numer rachunku
• Kwotę transakcji lub saldo rachunku
• Datę transakcji lub datę, na którą saldo przekroczyło próg
• Informacje o walucie, w której dokonano transakcji lub w której prowadzony jest rachunek

Wyjątki

Obowiązek raportowania nie dotyczy transakcji dokonywanych pomiędzy rachunkami w tym samym banku lub pomiędzy rachunkami należącymi do osób z tej samej grupy kapitałowej. Ponadto, nie podlegają zgłoszeniu transakcje związane z bieżącą działalnością gospodarczą, takie jak wypłaty wynagrodzeń, przelewy za towary i usługi czy opłacanie rachunków.

Kara za niezłożenie zgłoszenia

Banki, które nie wywiązują się z obowiązku raportowania, mogą zostać ukarane karą grzywny w wysokości do 25 000 000 zł.

Znaczenie obowiązku raportowania

Obowiązek raportowania jest ważnym elementem systemu walki z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu. Pozwala on organom ścigania na wykrywanie i przeciwdziałanie tym przestępstwom.

Podstawa prawna

Obowiązek raportowania wynika z ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

Zmiany w przepisach

W 2021 r. nastąpiła zmiana w przepisach dotyczących obowiązku raportowania. Od 1 stycznia 2022 r. próg raportowania transakcji został obniżony z 20 000 euro do 15 000 euro.

Wniosek

Polskie banki mają ustawowy obowiązek powiadamiania Urzędu Skarbowego o transakcjach i saldach na rachunkach, które przekraczają 15 000 euro. Ten obowiązek jest istotnym elementem systemu walki z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu.