会社が源泉徴収をしていない場合どうなる？

会社が源泉徴収を怠ったらどうなる？ 従業員と会社、それぞれの視点から徹底解説

会社が従業員の給与から所得税を源泉徴収し、税務署に納付することは、日本の税法で定められた義務です。しかし、残念ながら、何らかの理由で源泉徴収を怠ってしまう会社も存在します。

会社が源泉徴収を怠ると、どのような事態が起こるのでしょうか？ また、従業員はどのような影響を受けるのでしょうか？

本記事では、会社が源泉徴収を怠った場合に発生する様々な問題点と、従業員が取るべき対策について、分かりやすく解説します。

1. 会社側のリスク：ペナルティと社会的信用の失墜

会社が源泉徴収を怠ると、税務署から厳しいペナルティが課せられます。具体的には、以下のものが挙げられます。

• 不納付加算税: 納付すべき税額に一定割合を乗じた金額が加算されます。税務署の調査が入る前に自主的に納付した場合と、税務署の指摘を受けてから納付した場合で税率が異なります。
• 延滞税: 納付期限を過ぎた日数に応じて、利息のような形で加算されます。
• 刑事罰: 源泉徴収義務違反は、悪質なケースでは刑事罰の対象となる可能性もあります。

これらの金銭的なペナルティに加え、源泉徴収を怠ったという事実は、会社の社会的信用を大きく損なう可能性があります。取引先や金融機関からの信頼を失い、経営に大きな影響を及ぼすことも考えられます。

2. 従業員側のリスク：確定申告の手間と税金の追徴

会社が源泉徴収を怠った場合、従業員は自身で確定申告を行う必要が生じます。通常、会社が年末調整を行うことで確定申告は不要となりますが、源泉徴収が適切に行われていない場合、従業員自身が所得を申告し、税金を納付しなければなりません。

これは、従業員にとって大きな負担となります。確定申告の知識がない場合、税理士に依頼する必要も出てくるでしょう。また、申告漏れがあると、後々税務署から指摘を受け、加算税や延滞税が発生する可能性もあります。

さらに、会社が倒産するなどして、源泉徴収されていない税金が未納のまま放置されると、従業員自身が税金を追徴される可能性があります。

3. 源泉徴収漏れに気づいた時の対処法

もし、給与明細や源泉徴収票を見て、源泉徴収が適切に行われていない疑いがある場合、まずは会社の経理担当者に確認しましょう。経理担当者に確認しても状況が改善されない場合は、税務署に相談することをおすすめします。

税務署では、源泉徴収に関する相談を受け付けており、状況に応じて適切なアドバイスや対応をしてくれます。また、必要であれば、税務署から会社に対して指導や調査が行われることもあります。

4. 従業員が取るべき心構え

• 給与明細をしっかり確認する: 毎月の給与明細を確認し、源泉徴収されている金額が正しいかどうかを確認する習慣をつけましょう。
• 源泉徴収票を保管する: 年末に会社から発行される源泉徴収票は、確定申告を行う際に必要な書類です。大切に保管しておきましょう。
• 税に関する知識を身につける: 税金の仕組みや確定申告の基本的な知識を身につけておくことで、万が一の事態に備えることができます。

まとめ

会社が源泉徴収を怠ることは、会社と従業員の両方にとって大きなリスクとなります。会社は法令遵守を徹底し、従業員は自身の給与明細や源泉徴収票をしっかり確認することで、トラブルを未然に防ぐことが重要です。もし、源泉徴収に関して疑問や不安がある場合は、早めに専門家や税務署に相談するようにしましょう。

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