ガソリン代は経費として認められますか？

ガソリン代、経費になる？ならない？個人事業主・フリーランスのための徹底解説

個人事業主やフリーランスにとって、経費は節税対策の重要な要素です。日々の業務で車を使う機会が多い場合、ガソリン代を経費として計上できるかどうかは、非常に気になるポイントでしょう。

結論から言えば、業務で使用したガソリン代は原則として経費として認められます。ただし、その計上方法や注意点について、しっかりと理解しておく必要があります。

どんな場合に経費として認められるのか？

ガソリン代を経費として計上できるのは、あくまで事業活動に直接関連する走行に限られます。例えば、

• 顧客との打ち合わせや商談のための移動
• 仕入れ先への訪問
• 現場作業への移動
• 事業で使用する物品の運搬

などが挙げられます。

一方、プライベートな目的での使用、例えば、

• 通勤 (事務所と自宅が同一の場合を除く)
• 買い物
• 旅行

などは、経費として認められません。

勘定科目はどれを使う？

ガソリン代の勘定科目は、事業の内容や会計処理の方針によって異なりますが、一般的には以下のいずれかが用いられます。

• 車両費: 車検費用、修理費用、駐車場代など、車両維持に関する費用全般をまとめて計上する場合に使われます。
• 旅費交通費: 出張など、遠方への移動に伴うガソリン代に使われます。
• 燃料費: ガソリン代のみを独立した勘定科目として管理する場合に使われます。
• 消耗品費: 少額のガソリン代で、他の費用とまとめて計上する場合に使われます。

どの勘定科目を使用するかは、税理士や会計担当者に相談し、事業規模や管理のしやすさを考慮して決定するのがおすすめです。

経費計上のための注意点

ガソリン代を経費として計上するためには、以下の点に注意しましょう。

• レシートや領収書を必ず保管する: いつ、どこで、いくら分のガソリンを購入したのかを証明するために、必ずレシートや領収書を保管しておきましょう。
• 走行記録を記録する: 走行距離、目的地、走行目的などを記録することで、業務で使用したことを明確にできます。手帳やアプリなどを活用すると便利です。
• 家事按分を行う: プライベートな利用と業務利用が混在する場合、家事按分を行う必要があります。走行距離や使用時間などを基に、業務で使用した割合を算出し、その割合に応じた金額を経費として計上します。
• クレジットカード払いの場合も明細を保管する: クレジットカードで支払った場合、カード明細も合わせて保管しておきましょう。

ガソリン代を経費として計上することは、節税対策として有効です。しかし、計上方法を間違えると税務調査で指摘を受ける可能性もあります。上記の注意点を参考に、正しく経費計上を行いましょう。不安な場合は、税理士に相談することをおすすめします。