無申告だといつバレますか？

無申告、いつバレる？ 巧妙な手口からバレやすいケースまで徹底解説

確定申告、ついつい後回しにしてしまったり、うっかり忘れてしまったり…誰にでも起こりうるかもしれません。しかし、未申告は税務署に気づかれると、ペナルティが発生する可能性があります。では、一体いつ、どんな状況で未申告はバレてしまうのでしょうか？

上記に引用された記事にもあるように、確定申告期限を過ぎて税務調査を受けたときが最も直接的なケースです。しかし、税務調査を受けるのは、ある日突然ではありません。税務署は、様々な情報を元に調査対象を選定しています。

税務署が未申告を察知する主なルート

• 情報提供: 匿名を含む第三者からの情報提供は、税務署にとって重要な情報源となります。「あの人は明らかに収入があるのに、申告していないようだ」といった情報が、調査のきっかけとなることも少なくありません。
• 銀行口座の動き: 個人の銀行口座であっても、税務署は必要に応じて取引履歴を調査することができます。不自然な入出金や高額な入金が頻繁にある場合、未申告の疑念を持たれる可能性があります。特に、事業資金とプライベート資金を混同している場合は注意が必要です。
• 不動産登記: 不動産の購入や売却は、登記情報として公に残ります。収入に見合わない高額な不動産を購入した場合、税務署が資金源を調査することがあります。
• インターネットの情報: 特に、副業やフリーランスとして活動している場合、SNSやブログなどのインターネット上に公開された情報から収入を推測されることがあります。
• 税務署独自のデータベース: 税務署は、過去の申告情報や他の機関からの情報などをデータベース化しています。これらの情報を照合することで、未申告の可能性を洗い出しています。
• 税務署の地道な調査: 地域ごとの所得水準や業種別の収入状況などを把握しており、明らかに平均以上の生活をしているにも関わらず、申告額が少ない場合は、調査対象となる可能性があります。
• 税務調査の連鎖: ある事業者が税務調査を受けた際、取引先の未申告が発覚するケースもあります。

バレやすいケースとバレにくいケース

一般的に、収入が安定していて源泉徴収されている給与所得者は、未申告がバレにくい傾向にあります。なぜなら、会社が税務署に給与支払報告書を提出しており、税務署は給与所得者の収入を把握しているからです。

一方、副業収入がある場合や、フリーランスとして活動している場合は、未申告がバレやすい傾向にあります。特に、現金収入が多い業種や、オンライン上での取引が多い場合は、注意が必要です。

未申告がバレた場合のペナルティ

未申告が税務署に発覚した場合、無申告加算税や延滞税などのペナルティが課されます。無申告加算税は、原則として納付すべき税額に対して15％（50万円を超える部分は20％）が課されます。さらに、延滞税も加算されるため、本来納めるべき税額よりも高額な金額を支払うことになります。悪質なケースでは、重加算税が課されることもあります。

未申告に気づいたら…

もし、未申告に気づいたら、すぐに税務署に相談し、自主的に修正申告を行うことをお勧めします。自主的に修正申告を行えば、無申告加算税が軽減される場合があります。

まとめ

未申告は、いつバレるか分からないリスクを常に抱えている状態です。税務署は、様々な方法で未申告者をチェックしています。確定申告は、国民の義務であり、適正な申告を心がけることが大切です。もし、申告について不安な点があれば、税理士に相談することを検討しましょう。

免責事項: この記事は一般的な情報提供を目的としており、特定の税務上のアドバイスを提供するものではありません。具体的な税務上の判断を行う際は、必ず税理士にご相談ください。