IDeCoの年末調整ではどこを見る？

iDeCoの年末調整、どこを見て何を書く？迷わないための徹底ガイド

iDeCo（個人型確定拠出年金）に加入している皆さん、年末調整の時期が近づいてきましたね。節税効果の高いiDeCoですが、年末調整で適切な手続きをしないと、せっかくの控除が受けられなくなってしまいます。そこで今回は、iDeCoの年末調整で「どこを見て、何を書くのか」を徹底的に解説します。この記事を読めば、迷うことなくスムーズに手続きを進められるはずです。

1. 準備するもの：必須書類はこれ！

年末調整でiDeCoの控除を申告するために、まず準備すべき書類は以下の通りです。

• 給与所得者の保険料控除申告書: これは会社から配布される書類です。
• 小規模企業共済等掛金払込証明書: iDeCoの加入先の金融機関から送られてくる書類です。10月下旬から11月にかけて郵送されることが多いですが、オンラインで確認できる場合もあります。

2. いざ記入！「小規模企業共済等掛金控除」欄を攻略

準備が整ったら、いよいよ記入です。「給与所得者の保険料控除申告書」の右下にある「小規模企業共済等掛金控除」欄を探しましょう。この欄はさらにいくつかの項目に分かれています。

• 掛金の種類: iDeCoの場合は「確定拠出年金法に規定する個人型年金加入者掛金」を選択します。
• 支払った保険料等の金額: 「小規模企業共済等掛金払込証明書」に記載されている「掛金払込金額」を記入します。証明書に記載されている金額をそのまま転記すればOKです。

3. 記入時の注意点：間違いやすいポイント

記入する際には、以下の点に注意しましょう。

• 金額の単位: 金額は円単位で記入します。
• 掛金の種類: iDeCo以外の共済にも加入している場合は、それぞれの掛金を正しく区分して記入する必要があります。
• 証明書の保管: 提出した「小規模企業共済等掛金払込証明書」は、税務署から確認を求められる場合に備えて、大切に保管しておきましょう。

4. 控除額はいくら？

iDeCoの掛金は、全額が所得控除の対象となります。つまり、「小規模企業共済等掛金控除」欄に記入した金額が、そのまま所得から差し引かれるということです。控除額が増えるほど、所得税や住民税が軽減されます。

5. もし年末調整に間に合わなかったら？

もし年末調整に間に合わなかった場合でも、諦める必要はありません。確定申告を行うことで、iDeCoの控除を受けることができます。確定申告の期間は通常、2月中旬から3月中旬です。

まとめ：年末調整で賢く節税！

iDeCoの年末調整は、書類の準備と「小規模企業共済等掛金控除」欄への正しい記入が重要です。この記事を参考に、迷うことなく手続きを進め、賢く節税しましょう。もし記入に不安がある場合は、会社の担当者や税理士に相談することをおすすめします。