Kan je een auto zakelijk afschrijven?

Zakelijk je auto afschrijven: meer dan alleen vijf jaar en lineair

Een auto is voor veel ondernemers onmisbaar. De kosten ervan drukken echter zwaar op de bedrijfsvoering. Gelukkig biedt de Belastingdienst de mogelijkheid om zakelijke auto’s fiscaal af te schrijven. Dit verlicht de belastingdruk en spreidt de kosten over meerdere jaren. Hoewel vaak wordt gedacht dat dit enkel lineair over vijf jaar kan, is de werkelijkheid genuanceerder.

De standaardmethode is inderdaad lineaire afschrijving. Hierbij trek je de restwaarde (de verwachte waarde van de auto na afloop van de afschrijvingstermijn) van de aanschafprijs af. Dit resterende bedrag deel je vervolgens door de verwachte gebruiksduur. Hoewel vijf jaar een veelgebruikte termijn is, is dit geen vaststaand gegeven. De afschrijvingstermijn hangt af van de economische levensduur van de auto. Bij een dure of zeer robuuste auto kan deze levensduur langer zijn dan vijf jaar. Omgekeerd kan bij een tweedehands auto met een hogere kilometerstand een kortere afschrijvingstermijn gerechtvaardigd zijn. Het is belangrijk om dit realistisch in te schatten en te kunnen onderbouwen naar de Belastingdienst.

Naast lineair afschrijven bestaat ook de mogelijkheid tot degressief afschrijven. Hierbij schrijf je in de eerste jaren een hoger percentage af dan in de latere jaren. Dit kan interessant zijn bij auto’s die in de beginjaren snel in waarde dalen. Echter, degressief afschrijven is niet altijd toegestaan en kent specifieke regels. Raadpleeg hiervoor een belastingadviseur.

Restwaarde: Een cruciaal aspect bij het berekenen van de afschrijving is de restwaarde. Een te lage restwaarde leidt tot een hogere afschrijving en dus een lagere belastingdruk in de beginjaren, maar mogelijk tot een hogere belastingdruk later. Een te hoge restwaarde doet het omgekeerde. Het is daarom van belang om de restwaarde realistisch te bepalen, bijvoorbeeld aan de hand van marktgegevens.

Bijtelling: Naast de afschrijving speelt ook de bijtelling een rol bij de fiscale behandeling van zakelijke auto’s. Deze twee aspecten zijn onlosmakelijk met elkaar verbonden. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde dat wordt opgeteld bij je inkomen en waarover je dus inkomstenbelasting betaalt. Hoe lager de CO2-uitstoot van de auto, hoe lager de bijtelling.

Conclusie: Het afschrijven van een zakelijke auto is complexer dan vaak wordt aangenomen. De lineaire methode over vijf jaar is een richtlijn, maar de werkelijke afschrijvingstermijn en methode hangen af van verschillende factoren, zoals de economische levensduur en de restwaarde. Het is raadzaam om je goed te laten informeren door een belastingadviseur om de meest optimale afschrijvingsmethode voor jouw situatie te bepalen en zo onnodige belasting te vermijden. Houd hierbij ook rekening met de bijtelling en de impact daarvan op je totale belastinguitgaven.