Welke kosten zijn aftrekbaar voor een privéauto?

Je Privéauto en de Belasting: Wat is Wel en Niet Aftrekbaar?

Veel Nederlanders gebruiken hun privéauto dagelijks voor woon-werkverkeer, boodschappen en andere persoonlijke ritten. Maar hoe zit het met de kosten van die auto als het aankomt op je belastingaangifte? Het korte antwoord is: in de meeste gevallen zijn de kosten van je privéauto niet aftrekbaar. Echter, er zijn uitzonderingen. Laten we dat eens nader bekijken.

De Hoofdregel: Geen Aftrek voor Privégebruik

In principe beschouwt de Belastingdienst het bezit en gebruik van een privéauto als privé-uitgave. Daarom zijn de reguliere kosten, zoals:

• Aankoopkosten: De aanschafprijs van je auto is niet aftrekbaar.
• Verzekering: De premie voor je autoverzekering is niet aftrekbaar.
• Wegenbelasting: Ook de motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting) is niet aftrekbaar.
• Afschrijving: De waardevermindering van je auto is niet aftrekbaar.

De Uitzondering: Zakelijk Gebruik

De situatie verandert als je je privéauto ook zakelijk gebruikt. In dat geval is een gedeeltelijke aftrek van bepaalde kosten mogelijk. Het is cruciaal dat je dit zakelijk gebruik kunt aantonen. Denk hierbij aan:

• Brandstof: Alleen de brandstofkosten die direct gerelateerd zijn aan zakelijke ritten zijn aftrekbaar. Houd een nauwkeurige kilometeradministratie bij, zodat je kunt aantonen welke kilometers zakelijk zijn en welke privé.
• Onderhoud en Reparaties: Net als bij brandstof, zijn alleen de kosten voor onderhoud en reparaties die direct verband houden met zakelijke kilometers aftrekbaar. Een gedetailleerde factuur met datum, omschrijving van de werkzaamheden en het kenteken van je auto is essentieel.
• Overige kosten: In bepaalde gevallen kunnen ook andere autokosten, zoals parkeerkosten tijdens zakelijke afspraken, aftrekbaar zijn. Bewaar ook hier alle relevante bewijsstukken.

De Kilometervergoeding als Alternatief

In plaats van de werkelijke kosten bij te houden, kun je er ook voor kiezen om een kilometervergoeding van €0,21 per kilometer (per 2024) te declareren voor zakelijke ritten. Dit is een eenvoudiger alternatief, maar je kunt niet én de werkelijke kosten aftrekken én de kilometervergoeding declareren. Je moet dus kiezen wat voor jou het voordeligst is.

Belangrijk: Goede Documentatie is Key!

De Belastingdienst zal je altijd om bewijs vragen als je autokosten wilt aftrekken. Zorg daarom voor een sluitende kilometeradministratie met daarin:

• De datum van de rit
• De begin- en eindbestemming
• Het aantal gereden kilometers
• Het zakelijke doel van de rit

Daarnaast moet je alle facturen van brandstof, onderhoud en reparaties zorgvuldig bewaren.

Conclusie: Wees Voorzichtig en Laat Je Adviseren

Het aftrekken van kosten voor een privéauto is complex en vereist een nauwkeurige administratie. Het is belangrijk om te onthouden dat niet alle kosten zomaar aftrekbaar zijn. Schakel bij twijfel altijd een belastingadviseur in. Zij kunnen je adviseren over de specifieke regels en mogelijkheden in jouw situatie. Zo voorkom je onaangename verrassingen bij je belastingaangifte en benut je optimaal de aftrekposten waar je recht op hebt.