Hoeveel wordt ingehouden op loon?

Wat wordt er precies ingehouden op je loon? Een heldere kijk op loonheffingen in Nederland.

Iedereen die in Nederland werkt, krijgt te maken met loonheffingen. Dit zijn de belastingen en premies die je werkgever van je bruto salaris inhoudt en rechtstreeks aan de Belastingdienst afdraagt. Hierdoor ontvang je dus je netto salaris op je bankrekening. Maar hoeveel wordt er nu precies ingehouden en hoe is dit berekend? Het antwoord is niet zo simpel als een vast percentage, want de Nederlandse loonbelasting is progressief.

Wat is een progressief belastingstelsel?

Een progressief belastingstelsel betekent dat hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage is dat je aan belasting betaalt. Het is dus niet zo dat je over je hele inkomen één vast percentage betaalt. In plaats daarvan zijn er verschillende ‘schijven’ met elk een eigen belastingtarief.

De schijven in 2024 (indicatief):

Laten we eens kijken naar de huidige (indicatieve) schijven en de bijbehorende belastingtarieven. Het is belangrijk te benadrukken dat deze tarieven en schijfgrenzen jaarlijks kunnen veranderen, dus controleer altijd de meest actuele informatie op de website van de Belastingdienst.

• Schijf 1: Over je inkomen tot ongeveer €38.441 wordt er 35,82% ingehouden. Dit is een combinatie van loonbelasting en premies volksverzekeringen.
• Schijf 2: Verdien je tussen ongeveer €38.441 en €76.817, dan betaal je over dat deel van je inkomen 37,48%.
• Schijf 3: Alles boven de ongeveer €76.817 wordt belast tegen een tarief van 49,50%.

Voorbeeld ter illustratie:

Stel, je verdient €50.000 per jaar. Dan betaal je:

• Over de eerste €38.441: 35,82%
• Over het resterende bedrag van €11.559 (dus €50.000 – €38.441): 37,48%

De totale loonheffing is dus de som van deze twee bedragen.

Meer dan alleen inkomstenbelasting:

Het is cruciaal om te onthouden dat de ingehouden bedragen niet alleen uit inkomstenbelasting bestaan. Ze omvatten ook premies voor volksverzekeringen, zoals de AOW (Algemene Ouderdomswet) en de Anw (Algemene Nabestaandenwet). Deze premies zijn verplicht en dragen bij aan het sociale zekerheidsstelsel van Nederland.

Loonheffingskorting: een belangrijke factor

De loonheffingskorting is een korting op de te betalen loonbelasting en premies volksverzekeringen. Bij de meeste werknemers wordt deze korting toegepast door hun werkgever. Je kunt deze korting maar bij één werkgever tegelijk laten toepassen. Dit kan een aanzienlijk verschil maken in het bedrag dat je uiteindelijk netto overhoudt.

Conclusie:

Het is belangrijk om te begrijpen hoe loonheffingen werken. Hoewel de berekening complex kan lijken, komt het neer op een progressief stelsel waarbij je meer belasting betaalt naarmate je meer verdient. Houd er rekening mee dat de tarieven en schijfgrenzen jaarlijks kunnen veranderen en dat de loonheffingskorting een aanzienlijke invloed kan hebben op je netto salaris. Raadpleeg altijd de officiële website van de Belastingdienst voor de meest actuele informatie en laat je indien nodig adviseren door een belastingadviseur. Door op de hoogte te zijn, krijg je een beter beeld van wat er precies van je loon wordt ingehouden en waarom.