Hoeveel belasting moet ik betalen over mijn tweede huis?

Je Tweede Huis en de Belasting: Wat je moet weten

Het bezitten van een tweede huis kan een aantrekkelijke investering zijn, maar het is belangrijk om te begrijpen welke fiscale verplichtingen hieraan verbonden zijn. In Nederland wordt je tweede huis niet gezien als inkomen, maar als vermogen, en dat heeft gevolgen voor de belasting die je moet betalen.

In principe valt je tweede woning onder Box 3, de box waarin je vermogen wordt belast. De Belastingdienst kijkt naar de WOZ-waarde van je tweede huis als basis voor de belastingheffing. Deze WOZ-waarde wordt gezien als een indicatie van de waarde van je vermogen.

Vermogensrendementsheffing: de basis van de belasting op je tweede huis

In Box 3 wordt vermogensrendementsheffing geheven. Dit betekent dat je belasting betaalt over een fictief rendement van je vermogen. De Belastingdienst gaat er dus vanuit dat je vermogen (inclusief je tweede huis) een bepaald rendement oplevert, ook als dit niet daadwerkelijk het geval is.

Wat verandert er vanaf 2025?

De regels rondom de vermogensrendementsheffing zijn de laatste jaren onderwerp van discussie en aanpassing geweest. Vanaf 2025 staat er een belangrijke verandering op stapel:

• Vast belastingtarief: Vanaf 2025 wordt het belastingtarief in Box 3 vastgesteld op 36%.
• Fictief rendement: Ook in de nieuwe situatie blijft er sprake van een fictief rendement. De exacte berekening hiervan kan variëren, maar het idee is dat de Belastingdienst een schatting maakt van het rendement dat je woning zou kunnen opleveren.
• Heffingsvrij vermogen: Gelukkig hoef je niet over je totale vermogen belasting te betalen. Er is namelijk een heffingsvrij vermogen. Dit is het bedrag aan vermogen dat je mag bezitten zonder dat je er belasting over hoeft te betalen.

Heffingsvrij vermogen: een belangrijke drempel

Het heffingsvrij vermogen is belangrijk om te kennen:

• Alleenstaanden: Voor alleenstaanden is het heffingsvrij vermogen in 2024 vastgesteld op €57.684.
• Fiscale partners: Voor fiscaal partners is het heffingsvrij vermogen dubbel, namelijk €115.368.

Wat betekent dit concreet?

Stel je bent alleenstaand en hebt een tweede huis met een WOZ-waarde van €100.000. Je heffingsvrij vermogen is €57.684. Dan wordt er belasting geheven over het verschil tussen de WOZ-waarde en het heffingsvrij vermogen: €100.000 – €57.684 = €42.316. Vanaf 2025 wordt er vervolgens 36% belasting geheven over een fictief rendement van deze €42.316.

Belangrijk om te onthouden:

• De exacte berekening van het fictief rendement kan complex zijn en is afhankelijk van de specifieke regels die van kracht zijn in het betreffende belastingjaar.
• De hierboven genoemde bedragen en tarieven zijn indicatief en kunnen jaarlijks veranderen. Het is daarom altijd belangrijk om de actuele informatie van de Belastingdienst te raadplegen.
• Deze informatie is een algemene uitleg en geen persoonlijk belastingadvies. Voor specifieke situaties en advies is het raadzaam om een belastingadviseur te raadplegen.

Door te begrijpen hoe je tweede huis fiscaal wordt behandeld, kun je beter plannen en onaangename verrassingen voorkomen. Houd de ontwikkelingen in de belastingwetgeving in de gaten en laat je indien nodig adviseren door een expert.