Is studieschuld aflossen aftrekbaar?

Studieschuld aflossen: Is dat nou wel of niet aftrekbaar van de belasting?

Het aflossen van je studieschuld: een belangrijke financiële stap die veel afgestudeerden bezighoudt. Maar kun je die aflossingen nou aftrekken van de belasting? Het antwoord is genuanceerder dan je misschien denkt. In de basis is het aflossen van je studieschuld niet direct aftrekbaar van de belasting. Dit klinkt misschien teleurstellend, maar er zijn wel degelijk aspecten waar je rekening mee moet houden.

De crux zit hem in de box waarin je vermogen wordt belast. In Nederland hebben we box 1 (inkomen uit werk en woning), box 2 (inkomen uit aanmerkelijk belang) en box 3 (sparen en beleggen). Je studieschuld valt onder de vermogensbelasting in box 3.

Studieschuld in box 3: Een minimale schuld kan wel degelijk voordeel opleveren

Hoewel de directe aflossing niet aftrekbaar is, kan je studieschuld wél van invloed zijn op de belasting die je betaalt over je vermogen in box 3. Dit zit zo: de Belastingdienst kijkt naar je totale vermogen, inclusief je schulden. Een studieschuld vermindert je vermogen waarover je belasting moet betalen.

Echter, er geldt een drempel. Pas als je totale schulden, waaronder dus je studieschuld, minimaal €3.800 bedragen (per persoon, voor fiscale partners geldt een hoger bedrag), wordt dit meegenomen in de berekening van je belasting in box 3. Is je studieschuld lager dan dit bedrag, dan heeft deze geen invloed op je belastingaangifte. Heb je daarentegen een aanzienlijke studieschuld die samen met andere schulden de drempel overschrijdt, dan kan dit dus leiden tot een lagere belastingaanslag in box 3.

Let op: aflossing door derden is een schenking!

Het is goed om te beseffen dat de Belastingdienst kritisch kijkt naar wie de aflossingen daadwerkelijk verricht. Stel, je ouders of andere familieleden helpen je bij het aflossen van je studieschuld. In dat geval wordt dit fiscaal gezien als een schenking. Over schenkingen kan schenkbelasting verschuldigd zijn, afhankelijk van de hoogte van het bedrag en de relatie tot de schenker. Informeer je dus goed over de regels rondom schenkbelasting voordat je derden inschakelt voor de aflossing van je studieschuld. Er zijn jaarlijkse vrijstellingen van schenkbelasting waar mogelijk gebruik van kan worden gemaakt.

Conclusie: Geen directe aftrek, maar wel potentieel voordeel

Hoewel je het aflossen van je studieschuld niet rechtstreeks kunt aftrekken van de belasting, is het dus niet helemaal irrelevant voor je belastingaangifte. Zeker bij een aanzienlijke schuld die samen met andere schulden de drempel overschrijdt, kan je studieschuld je belastingdruk in box 3 verlagen. Vergeet ook niet de impact van eventuele schenkingen te onderzoeken om verrassingen te voorkomen. Raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur voor persoonlijk advies.