Hoeveel belasting betaal je als je een huis verhuurt?

Belasting op Huurinkomsten: een Overzicht

Het verhuren van een woning brengt financiële voordelen met zich mee, maar ook fiscale verplichtingen. De belasting die je betaalt op huurinkomsten is afhankelijk van de situatie. In dit artikel gaan we dieper in op de verschillende regels en belastingtarieven die van toepassing zijn op de verhuur van woningen in Nederland.

Ongemeubileerde Verhuur

Voor ongemeubileerde woningen is de belasting eenvoudig. Je geeft alleen het niet-geïndexeerde kadastrale inkomen op je aangifte aan. Het kadastrale inkomen is een vastgesteld bedrag dat wordt bepaald door de Rijksoverheid. Het blijft jaarlijks hetzelfde, tenzij er een herziening plaatsvindt.

Gemeubileerde Verhuur

Bij gemeubileerde verhuur gelden andere regels. Je moet dan een deel van de huurinkomsten als winst opgeven. Dit komt omdat gemeubileerde verhuur als een vorm van ondernemen wordt beschouwd. De winst wordt berekend door de huurinkomsten te verminderen met de aftrekbare kosten, zoals meubilair, onderhoud en administratiekosten.

Het winstgedeelte wordt vervolgens belast met inkomstenbelasting. Het tarief is afhankelijk van je inkomen en varieert van 36,93% tot 49,50%.

Extra Belasting op Gemeubileerde Verhuur

Naast inkomstenbelasting betaal je mogelijk ook een extra belasting op gemeubileerde verhuur, namelijk de verhuurdersheffing. Deze heffing is 5,45% over de totale huurinkomsten. De verhuurdersheffing is echter niet van toepassing als je de woning voor minder dan een jaar verhuurt.

Berekening Voorbeeld

Stel dat je een ongemeubileerde woning verhuurt met een kadastraal inkomen van € 1.000 per jaar. De huurinkomsten bedragen € 12.000 per jaar. In dit geval betaal je geen belasting op de huurinkomsten.

Stel nu dat je een gemeubileerde woning verhuurt met een kadastraal inkomen van € 2.000 per jaar. De huurinkomsten zijn nog steeds € 12.000 per jaar. De aftrekbare kosten bedragen € 4.000 per jaar.

De winst is € 8.000 per jaar (huurinkomsten – aftrekbare kosten). De inkomstenbelasting bedraagt € 3.434,40 (8.000 x 43%). Daarnaast betaal je verhuurdersheffing van € 654 (12.000 x 5,45%).

Conclusie

De belasting op huurinkomsten varieert afhankelijk van de situatie. Voor ongemeubileerde verhuur hoef je geen belasting te betalen op het niet-geïndexeerde kadastrale inkomen. Voor gemeubileerde verhuur moet je een deel van de huurinkomsten als winst opgeven en belastingen betalen op die winst, evenals mogelijk verhuurdersheffing. Het is van belang om goed op de hoogte te zijn van de geldende regels om fiscale verrassingen te voorkomen.