Doet een notaris aangifte van erfbelasting?

Doet een notaris aangifte van erfbelasting? De rol van de notaris bij erfbelasting.

De vraag of een notaris aangifte van erfbelasting doet, is niet met een simpel ja of nee te beantwoorden. Hoewel een notaris geen bevoegdheid heeft om officiële aangiften in te dienen bij de Belastingdienst, speelt hij wel een cruciale rol in het proces. De mate van betrokkenheid hangt af van de wensen van de erfgenamen en de complexiteit van de nalatenschap.

Een notaris is vaak betrokken bij de afwikkeling van een erfenis, en dit omvat het vaststellen van de bezittingen en schulden van de overledene, het opstellen van een boedelbeschrijving en het verdelen van de erfenis onder de erfgenamen. Bij een complexe erfenis, met bijvoorbeeld veel bezittingen, schulden, of meerdere erfgenamen met uiteenlopende belangen, is de expertise van een notaris onmisbaar. Hij kan de erfgenamen adviseren over de fiscale aspecten, waaronder de erfbelasting.

Wat doet een notaris wel inzake erfbelasting?

• Advisering: De notaris kan erfgenamen adviseren over de hoogte van de te verwachten erfbelasting, mogelijke aftrekposten en de meest gunstige strategieën voor het minimaliseren van de belastinglast. Hij beschikt over de kennis van de relevante wet- en regelgeving.
• Voorbereiding aangifte: De notaris kan alle benodigde documenten verzamelen en ordenen die nodig zijn voor de erfbelastingaangifte. Denk aan een boedelbeschrijving, waardebepalingen van bezittingen en bewijsstukken van schulden. Dit maakt het voor de belastingadviseur of de erfgenamen zelf eenvoudiger om de aangifte in te dienen.
• Samenwerking met belastingadviseurs: In veel gevallen werkt de notaris samen met een belastingadviseur. De notaris verzorgt de juridische en administratieve kant van de erfenisafwikkeling, terwijl de belastingadviseur gespecialiseerd is in het opstellen en indienen van de aangifte erfbelasting. Deze samenwerking garandeert een efficiënt en nauwkeurig proces.
• Overleg met de Belastingdienst: In geval van geschillen of onduidelijkheden over de erfbelasting, kan de notaris optreden als intermediair tussen de erfgenamen en de Belastingdienst.

Wat doet een notaris niet?

De notaris dient zelf geen aangifte erfbelasting in bij de Belastingdienst. Dit is de verantwoordelijkheid van de erfgenamen of, indien ingeschakeld, van een belastingadviseur. De notaris zorgt echter wel voor de essentiële voorbereidingen.

Conclusie:

Een notaris speelt een belangrijke, faciliterende rol in het proces van erfbelasting. Hoewel hij de aangifte niet zelf indient, biedt hij cruciale ondersteuning door middel van advisering, het verzamelen van documentatie en samenwerking met andere specialisten. Dit maakt het proces voor de erfgenamen aanzienlijk eenvoudiger en kan leiden tot een lagere belastingdruk. Bij complexe erfenissen is het inschakelen van een notaris, al dan niet in combinatie met een belastingadviseur, dan ook sterk aan te raden.