Hoeveel erfbelasting moet een partner betalen?

Erfbelasting voor Partners in 2025: Wat Moet U Weten?

Het verlies van een partner is een ingrijpende gebeurtenis. Naast het verdriet komt er vaak ook een complexe administratieve afhandeling bij kijken, waaronder de erfbelasting. In 2025 gelden specifieke regels en tarieven voor de erfbelasting die een partner moet betalen. Het is belangrijk om hiervan op de hoogte te zijn om onaangename verrassingen te voorkomen.

De hoogte van de erfbelasting voor partners in 2025 is, net als in voorgaande jaren, afhankelijk van de waarde van de erfenis. De Belastingdienst hanteert een progressief tarief, wat betekent dat het belastingpercentage stijgt naarmate de erfenis groter wordt.

De belangrijkste tarieven voor partners in 2025 zijn:

• Tot €154.197: 10% erfbelasting
• Boven €154.197: 20% erfbelasting

Wat betekent dit in de praktijk?

Stel, een partner erft een vermogen van €200.000. De berekening van de erfbelasting verloopt dan als volgt:

• Over de eerste €154.197 wordt 10% belasting geheven: €154.197 x 0,10 = €15.419,70
• Over het resterende bedrag van €45.803 (€200.000 – €154.197) wordt 20% belasting geheven: €45.803 x 0,20 = €9.160,60

De totale erfbelasting die de partner in dit geval moet betalen, bedraagt dus €15.419,70 + €9.160,60 = €24.580,30.

Let op: dit is een vereenvoudigde weergave!

De werkelijke erfbelasting kan aanzienlijk complexer zijn. Factoren die de hoogte van de belasting kunnen beïnvloeden zijn:

• Aftrekposten: Er zijn diverse aftrekposten mogelijk, zoals schulden van de overledene, uitvaartkosten en andere specifieke omstandigheden. Deze aftrekposten verlagen de belastbare erfenis.
• Vrijstellingen: Partners hebben vaak recht op een aanzienlijke vrijstelling, waardoor een deel van de erfenis onbelast blijft. De exacte hoogte van deze vrijstelling kan variëren afhankelijk van de specifieke wetgeving.
• Testamentaire bepalingen: De inhoud van het testament van de overledene kan van invloed zijn op de verdeling van de erfenis en daarmee op de verschuldigde erfbelasting.
• Bedrijfsopvolging: Indien de erfenis (deels) bestaat uit een bedrijf, gelden er vaak speciale regelingen en vrijstellingen om de bedrijfsopvolging te faciliteren.

Advies is essentieel

Vanwege de complexiteit van de erfbelasting is het sterk aan te raden om professioneel advies in te winnen. Een belastingadviseur of notaris kan u helpen bij het:

• In kaart brengen van het volledige vermogen en de schulden.
• Bepalen van de van toepassing zijnde vrijstellingen en aftrekposten.
• Berekenen van de exacte erfbelasting die verschuldigd is.
• Optimaal structureren van de erfenis om de belastingdruk te minimaliseren (binnen de wettelijke kaders).

Conclusie

De erfbelasting voor partners in 2025 is afhankelijk van de hoogte van de erfenis en de toepasselijke tarieven. Hoewel de genoemde percentages een indicatie geven, is het raadzaam om professioneel advies in te winnen om een accurate berekening te krijgen en te profiteren van mogelijke aftrekposten en vrijstellingen. Zo voorkomt u onnodige financiële verrassingen in een toch al moeilijke periode.