Hoe wordt fiscale woonplaats bepaald?

Hoe wordt fiscale woonplaats bepaald?

Uw fiscale woonplaats bepaalt welk land u belastingen verschuldigd bent. In Nederland wordt dit alleen beoordeeld op basis van Nederlandse factoren. Elk ander land hanteert echter zijn eigen criteria.

Nederlandse factoren:

Volgens de Nederlandse Belastingdienst bent u fiscaal inwoner van Nederland als u aan ten minste één van de volgende voorwaarden voldoet:

• U verblijft meer dan 90 dagen per kalenderjaar in Nederland.
• U hebt een woning in Nederland die u als hoofdverblijf gebruikt.
• Uw partner en/of kinderen wonen in Nederland en u verblijft gedeeltelijk in Nederland.
• U bent in Nederland werkzaam en verblijft gedurende de week in een woning in Nederland.

Factoren in andere landen:

Andere landen gebruiken verschillende factoren om fiscale woonplaats te bepalen, waaronder:

• Tijd doorgebracht in het land
• Bezit van een woning
• Gezinslocatie
• Economische bindingen
• Fysieke aanwezigheid

Dubbele fiscale woonplaats:

Het is mogelijk om een dubbele fiscale woonplaats te hebben, wat betekent dat u volgens de wetgeving van beide landen fiscaal inwoner bent. Dit kan leiden tot dubbele belasting, waarbij u in beide landen belasting verschuldigd bent over hetzelfde inkomen.

Om dubbele belasting te voorkomen, hebben veel landen belastingverdragen gesloten die bepalen welk land het primaire recht op belasting heeft. Deze verdragen bevatten vaak een “tie-breaker”-regel die de doorslaggevende factor bepaalt bij dubbele woonplaats.

Belang van fiscale woonplaats:

Uw fiscale woonplaats kan aanzienlijke gevolgen hebben voor uw belastingaanslag, waaronder:

• Welk belastingtarief op uw inkomen van toepassing is
• Of u in aanmerking komt voor bepaalde belastingaftrekposten en -vrijstellingen
• Of u dubbele belasting betaalt

Tips:

• Bepaal zorgvuldig uw fiscale woonplaats om dubbele belasting te voorkomen en in aanmerking te komen voor de juiste belastingvoordelen.
• Raadpleeg een belastingadviseur als u niet zeker bent van uw fiscale woonplaats.
• Houd er rekening mee dat de wetgeving rondom fiscale woonplaats voortdurend verandert, dus blijf op de hoogte van de laatste ontwikkelingen.