Hoeveel belasting betaal je over huurinkomsten in 2025?

Huurinkomsten in 2025: Wat betaal je aan belasting?

Steeds meer mensen kiezen ervoor om een woning te verhuren. Of het nu gaat om een beleggingspand, een tweede huis of tijdelijke verhuur van je eigen woning, het is essentieel om op de hoogte te zijn van de fiscale gevolgen. Hoeveel belasting je in 2025 over je huurinkomsten betaalt, hangt af van een aantal factoren. Laten we de belangrijkste aspecten doornemen.

Huurinkomsten vallen onder box 3

In Nederland worden inkomsten uit verhuur van onroerend goed belast in box 3, ook wel de ‘inkomsten uit sparen en beleggen’. Dit betekent dat je niet direct belasting betaalt over de ontvangen huur, maar over de waarde van het onroerend goed waaruit de huurinkomsten voortkomen. De Belastingdienst gaat uit van een forfaitair rendement, een verondersteld rendement over je vermogen. Dit rendement wordt vervolgens belast.

Het belastingtarief en de heffingsvrije grens

In 2025 bedraagt het belastingtarief in box 3 36%. Dit percentage wordt echter niet over je gehele vermogen geheven. Er is namelijk een heffingsvrije grens van toepassing. Voor 2025 staat deze grens op €57.000 per persoon. Heb je een fiscaal partner, dan verdubbelt deze grens naar €114.000.

Hoe werkt de berekening in de praktijk?

De Belastingdienst berekent in box 3 een fictief rendement op je vermogen. De hoogte van dit fictieve rendement is afhankelijk van de samenstelling van je vermogen (bijvoorbeeld spaargeld, beleggingen en onroerend goed). De Belastingdienst gaat uit van een bepaalde verdeling en berekent daarop het forfaitaire rendement.

• Stap 1: Bepaal de waarde van je onroerend goed per 1 januari 2025. Dit is de WOZ-waarde minus de eventuele hypotheekschuld (voor zover deze niet hoger is dan de waarde van de woning).
• Stap 2: Tel dit bedrag bij je overige bezittingen (spaarrekeningen, beleggingen, etc.) op.
• Stap 3: Trek de heffingsvrije grens af (€57.000 per persoon of €114.000 voor fiscaal partners).
• Stap 4: De Belastingdienst berekent een fictief rendement over het bedrag dat overblijft, afhankelijk van de veronderstelde verdeling van je vermogen over spaargeld, beleggingen en onroerend goed.
• Stap 5: Over dit fictieve rendement betaal je 36% belasting.

Belangrijke nuances en aandachtspunten:

• Schulden: Zoals hierboven al genoemd, mag je hypotheekschulden (tot de waarde van de woning) aftrekken van de waarde van het onroerend goed.
• Overige kosten: Kosten die je maakt voor de verhuur, zoals onderhoudskosten of beheerkosten, zijn niet direct aftrekbaar in box 3.
• Specifieke situaties: De belastingregels kunnen complex zijn en er kunnen uitzonderingen gelden, afhankelijk van je persoonlijke situatie. Bijvoorbeeld, de regels voor tijdelijke verhuur van je eigen woning kunnen anders zijn.
• Wijzigingen in de wetgeving: Belastingwetten zijn onderhevig aan veranderingen. Controleer daarom altijd de actuele informatie op de website van de Belastingdienst.

Conclusie

Hoewel de belasting over huurinkomsten in 2025 wordt berekend via box 3 en het tarief 36% bedraagt, is het belangrijk om te onthouden dat dit een vereenvoudigde weergave is. De daadwerkelijke belasting die je betaalt, hangt af van de waarde van je vermogen, de hoogte van eventuele schulden en je persoonlijke situatie. Voor een accurate berekening en advies is het raadzaam om een belastingadviseur te raadplegen. Zij kunnen je helpen om de fiscale gevolgen van je verhuuractiviteiten in kaart te brengen en te optimaliseren.

Disclaimer: Dit artikel is bedoeld voor informatieve doeleinden en is geen fiscaal advies. Raadpleeg altijd een professional voor advies op maat.