Hoe bereken je algemene heffingskorting 2025?

Algemene Heffingskorting 2025: Zo Bereken Je ‘m Nu Je Verzamelinkomen Telt

De algemene heffingskorting is een belangrijke korting op de te betalen belasting en premies volksverzekeringen. Voor 2025 ondergaat deze korting echter een cruciale wijziging in de berekening, waardoor het belangrijk is om te begrijpen hoe je deze nu moet berekenen. Waar de algemene heffingskorting in 2024 nog maximaal €3.362 bedroeg, is dat in 2025 verlaagd naar maximaal €3.068. Maar het belangrijkste verschil zit ‘m in de grondslag voor de berekening.

De Grote Verandering: Verzamelinkomen als Grondslag

Tot en met 2024 werd de algemene heffingskorting berekend op basis van het inkomen uit werk en woning (box 1). Vanaf 2025 is dit verzamelinkomen de basis voor de berekening. Dit verzamelinkomen omvat:

• Box 1: Inkomen uit werk en woning. Dit omvat salaris, winst uit onderneming, uitkeringen en inkomsten uit je eigen woning.
• Box 2: Inkomen uit aanmerkelijk belang. Dit gaat over dividend en winst uit een aanmerkelijk belang in een vennootschap.
• Box 3: Inkomen uit sparen en beleggen. Dit betreft inkomen uit vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en onroerend goed.

Hoe Bereken Je de Algemene Heffingskorting 2025?

De berekening van de algemene heffingskorting in 2025 is afhankelijk van de hoogte van je verzamelinkomen. Er zijn verschillende schijven en percentages van toepassing. Hoewel de exacte schijfgrenzen en percentages voor 2025 nog niet definitief vastgesteld zijn (raadpleeg de Belastingdienst voor de meest actuele informatie!), is de algemene structuur als volgt:

1. Bepaal je verzamelinkomen: Tel het inkomen uit box 1, box 2 en box 3 bij elkaar op.
2. Raadpleeg de actuele schijven en percentages: De Belastingdienst publiceert aan het eind van het jaar of begin van het volgende jaar de definitieve schijfgrenzen en percentages voor de algemene heffingskorting. Zoek deze op de website van de Belastingdienst.
3. Bereken de korting: Afhankelijk van in welke schijf je verzamelinkomen valt, heb je recht op de maximale korting (€3.068) of een lagere korting. De korting wordt geleidelijk afgebouwd naarmate je verzamelinkomen stijgt. Voor de meeste mensen zal de berekening een lineaire afbouw inhouden, wat betekent dat je voor elke euro boven een bepaalde inkomensgrens een vast percentage minder korting krijgt.

Voorbeeld (LET OP: Cijfers zijn illustratief en kunnen afwijken):

Stel dat de Belastingdienst het volgende hanteert (dit is slechts een voorbeeld!):

• Verzamelinkomen tot €25.000: Volledige algemene heffingskorting van €3.068.
• Voor elke euro boven €25.000 wordt de korting met 6% afgebouwd.

Iemand met een verzamelinkomen van €30.000 zou dan de volgende korting ontvangen:

• Afbouw: (€30.000 – €25.000) * 6% = €300
• Algemene heffingskorting: €3.068 – €300 = €2.768

Wat betekent dit voor jou?

Deze wijziging in de berekening kan significante gevolgen hebben voor de hoogte van je algemene heffingskorting in 2025. Vooral voor mensen met aanzienlijke inkomsten uit box 2 of box 3 kan de uiteindelijke korting lager uitvallen dan ze gewend waren. Het is daarom cruciaal om je verzamelinkomen correct te bepalen en de actuele schijven en percentages van de Belastingdienst te raadplegen om een nauwkeurige berekening te maken. Houd de website van de Belastingdienst in de gaten voor updates en exacte bedragen. Gebruik eventueel hun rekenhulpen zodra deze beschikbaar zijn voor 2025.

Samenvattend:

• De algemene heffingskorting 2025 bedraagt maximaal €3.068.
• De berekening is gebaseerd op je totale verzamelinkomen (box 1, 2 en 3).
• De hoogte van de korting wordt afgebouwd naarmate je verzamelinkomen stijgt.
• Raadpleeg de website van de Belastingdienst voor de actuele schijven en percentages.