Hoeveel belasting betaal je over spaargeld en vermogen zo werkt box 3?

Box 3: Hoeveel belasting betaal je over je spaargeld en vermogen in 2024?

De belastingaangifte kan een lastige onderneming zijn, zeker als het aankomt op de berekening van de belasting over je vermogen in box 3. Met de recente wijzigingen in de heffingspercentages en het heffingsvrije vermogen is het goed om even stil te staan bij hoe dit precies werkt. In 2024 betaal je namelijk een hoger percentage belasting over je vermogen dan in 2023.

De belangrijkste wijziging voor 2024: Het belastingpercentage voor box 3 is gestegen naar 36%. In 2023 lag dit percentage nog op 32%. Deze verhoging heeft directe gevolgen voor de belasting die je moet betalen over je spaargeld, beleggingen en overig vermogen.

Het heffingsvrije vermogen: Een geruststellende factor is het heffingsvrije vermogen. Dit is het bedrag waarover je geen belasting hoeft te betalen. Zowel in 2023 als in 2024 bedraagt het heffingsvrije vermogen € 57.000 per persoon. Dit is een verhoging ten opzichte van € 50.650 in 2022. Ben je gehuwd of samenwonend, dan geldt dit bedrag per persoon, wat resulteert in een gezamenlijk heffingsvrij vermogen van € 114.000.

Hoe wordt de belasting berekend?

De belasting over je vermogen in box 3 wordt berekend op basis van een fictief rendement. De Belastingdienst hanteert een forfaitair rendement over je totale vermogen (na aftrek van het heffingsvrije vermogen). Dit fictieve rendement wordt vervolgens belast met het toepasselijke percentage (36% in 2024). Het is dus niet gebaseerd op het daadwerkelijke rendement van je beleggingen. Dit systeem heeft in het verleden veel kritiek gekregen, omdat het voor mensen met lage rendementen oneerlijk kan uitpakken.

Voorbeeld:

Stel, je hebt een vermogen van € 100.000 en je bent alleenstaand. Je heffingsvrije vermogen is € 57.000. Het belastbare vermogen is dan € 100.000 – € 57.000 = € 43.000. Bij een belastingpercentage van 36% betaal je € 43.000 x 0,36 = € 15.480 belasting.

Belangrijk om te onthouden:

• Dit is een vereenvoudigde uitleg. De daadwerkelijke berekening kan complexer zijn, afhankelijk van je persoonlijke situatie en de samenstelling van je vermogen.
• Raadpleeg voor een nauwkeurige berekening van je belastingaanslag de website van de Belastingdienst of een fiscaal adviseur.
• De regels en percentages kunnen in de toekomst weer veranderen. Het is daarom raadzaam om jezelf jaarlijks op de hoogte te houden van de actuele wet- en regelgeving.

Door de verhoging van het belastingpercentage in box 3 is het extra belangrijk om je vermogen goed te beheren en de gevolgen voor je belastingaanslag te begrijpen. Een goed overzicht van je financiën en eventueel advies van een specialist kan je helpen om de belastingdruk zo optimaal mogelijk te beheersen.