Hoeveel belasting betalen over winst zzp?

Hoeveel belasting betaal ik als ZZP’er over mijn winst? Een heldere uitleg.

Als zelfstandige ondernemer (ZZP’er) ben je verantwoordelijk voor het correct afdragen van je inkomstenbelasting. In tegenstelling tot werknemers die loonheffing via hun werkgever afdragen, bereken en betaal je als ZZP’er zelf je belasting over de winst die je maakt. Dit kan complex lijken, maar met een heldere uitleg wordt het een stuk overzichtelijker.

De inkomstenbelasting die je als ZZP’er betaalt, is gebaseerd op een progressief belastingsysteem. Dit betekent dat je over verschillende delen van je winst een ander tarief betaalt. Het percentage belasting dat je verschuldigd bent, stijgt naarmate je winst hoger is. Voor het jaar 2023 (controleer altijd de meest recente tarieven bij de Belastingdienst) gelden globaal de volgende schijven:

• Schijf 1: Tot € 73.031: Het tarief in deze schijf is niet een vast percentage. Het wordt berekend op basis van een complexer systeem van box 1 belasting en bestaat uit verschillende componenten zoals de inkomstenbelasting zelf, premies volksverzekeringen en eventuele gemeentelijke belastingen. Het gemiddelde tarief in deze schijf ligt rond de 36%, maar dit kan per individu verschillen afhankelijk van diverse factoren zoals aftrekposten en heffingskortingen. Om een precieze berekening te krijgen, is het essentieel om gebruik te maken van de tools die de Belastingdienst beschikbaar stelt of professioneel belastingadvies in te winnen.

• Schijf 2: Boven € 73.031: Hier geldt een hoger tarief, specifiek voor de winst die boven dit bedrag uitkomt. Ook hier is het cruciaal om de exacte tarieven van de Belastingdienst te raadplegen, aangezien deze jaarlijks kunnen worden aangepast. Dit hogere tarief kan oplopen tot meer dan 49,5% in combinatie met andere belastingen.

Belangrijke opmerking: De getallen €38.441 en €76.817 die in sommige bronnen worden genoemd, zijn verouderd en representeren niet de huidige tariefschijven. Deze getallen zijn slechts indicatief en kunnen sterk afwijken van de werkelijkheid. De bovenstaande informatie geeft een globale indruk; de werkelijke belastingdruk hangt af van vele factoren, zoals:

• Aftrekposten: Diverse kosten die je maakt voor je bedrijf, zoals investeringen in apparatuur of opleidingen, kunnen aftrekbaar zijn van je winst. Dit verlaagt je belastbaar inkomen.
• Heffingskortingen: Afhankelijk van je persoonlijke situatie, kun je recht hebben op diverse heffingskortingen, die je te betalen belasting verlagen.
• Partner en kinderen: De gezins- en partnerinkomsten en -situatie spelen een belangrijke rol in de berekening.
• Overige inkomsten: Heb je naast je ZZP-inkomen andere inkomsten, dan heeft dit invloed op je totale belastingdruk.

Conclusie: Het is onmogelijk om een exact bedrag te noemen voor de belasting die je als ZZP’er over je winst betaalt, zonder je volledige financiële situatie te kennen. Gebruik de tools van de Belastingdienst of schakel een belastingadviseur in om een nauwkeurige berekening te laten maken. Dit voorkomt nare verrassingen en zorgt ervoor dat je voldoet aan alle wettelijke verplichtingen.