Hoeveel belasting draag je af als zzp?

Belasting als Zzp’er: Een Kijkje in de Portemonnee

Als zelfstandige zonder personeel (zzp’er) ben je eigen baas, je bepaalt je eigen uren en je eigen tarieven. Maar die vrijheid komt ook met verantwoordelijkheid, en een daarvan is het correct afdragen van belasting. In tegenstelling tot werknemers in loondienst, waar de belasting automatisch wordt ingehouden, moet je als zzp’er zelf de inkomstenbelasting regelen. Maar hoeveel draag je nu precies af? Laten we eens kijken naar de schijven en percentages.

De hoogte van de belasting die je betaalt, is afhankelijk van de winst die je maakt. De Belastingdienst werkt met zogenaamde schijven. Voor 2024 (gebaseerd op de tarieven zoals je die noemde) zien die er als volgt uit:

• Schijf 1: Over de eerste € 38.441 van je winst betaal je 35,82% inkomstenbelasting.
• Schijf 2: Verdien je tussen de € 38.441 en € 76.817, dan betaal je over dit gedeelte van je winst 37,48%.
• Schijf 3: Alles wat je verdient boven de € 76.817 wordt belast met 49,5%.

Wat betekent dit in de praktijk?

Stel je voor dat je als zzp’er een winst van € 50.000 hebt gemaakt. Dan wordt de belasting als volgt berekend:

• Over de eerste € 38.441 betaal je 35,82%, wat neerkomt op € 13.777,43.
• Over het resterende bedrag (€ 50.000 – € 38.441 = € 11.559) betaal je 37,48%, wat neerkomt op € 4.332,11.

Je totale inkomstenbelasting bedraagt dus € 13.777,43 + € 4.332,11 = € 18.109,54.

Let op: Dit is nog niet alles!

Naast de inkomstenbelasting heb je als zzp’er mogelijk ook recht op verschillende aftrekposten en heffingskortingen, die de te betalen belasting aanzienlijk kunnen verlagen. Denk hierbij aan:

• Zelfstandigenaftrek: Een vaste aftrekpost als je aan het urencriterium voldoet (minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming).
• Startersaftrek: Een extra aftrek voor startende ondernemers.
• MKB-winstvrijstelling: Een percentage van de winst dat niet belast wordt.
• Heffingskortingen: Kortingen op de te betalen belasting, zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting.

Vooruit plannen is cruciaal

Het is verstandig om niet pas aan het einde van het jaar je belasting te berekenen. Door het jaar heen kun je al een inschatting maken van je verwachte winst en de daarbij behorende belasting. Zo voorkom je verrassingen en kun je eventueel een buffer aanleggen. Je kunt ook gebruik maken van de voorlopige aanslag van de Belastingdienst. Hiermee betaal je maandelijks al een voorschot, waardoor je aan het einde van het jaar niet in één keer een groot bedrag hoeft te betalen.

Professioneel advies is goud waard

De belastingregels voor zzp’ers kunnen complex zijn. Overweeg daarom om een boekhouder of belastingadviseur in te schakelen. Zij kunnen je helpen met het optimaliseren van je belastingaangifte en ervoor zorgen dat je geen aftrekposten mist.

Kortom, het afdragen van belasting als zzp’er is een essentieel onderdeel van het ondernemerschap. Door je goed te informeren en eventueel professioneel advies in te winnen, kun je ervoor zorgen dat je aan je verplichtingen voldoet en het maximale uit je onderneming haalt. Succes!