Is er schenkingsbelasting in Canada?

Schenken in Canada: Geen Schenkbelasting, Wel Belastingimplicaties

In tegenstelling tot veel andere landen kent Canada geen directe schenkbelasting. Dit betekent dat je in principe onbeperkt geld of bezittingen aan iemand kunt geven, zonder dat daarover een speciale belasting wordt geheven. Dit is goed nieuws voor wie zijn vermogen wil delen met familie, vrienden of goede doelen. Echter, het is cruciaal te beseffen dat schenken in Canada niet zonder belastingimplicaties is, en dat deze implicaties zowel voor de gever als de ontvanger relevant kunnen zijn.

De afwezigheid van een schenkingsbelasting wil niet zeggen dat de Canadese belastingdienst (CRA) helemaal geen oog heeft voor de overdracht van vermogen. In plaats daarvan worden giften behandeld onder de bestaande regels van de inkomstenbelastingwet (Income Tax Act). Het belangrijkste punt om te begrijpen is dat een schenking niet als inkomen wordt beschouwd voor de ontvanger. Dit betekent dat de ontvanger geen belasting hoeft te betalen over de waarde van de gift.

De belastinggevolgen liggen voornamelijk bij de gever. Stel je voor dat je een bezit schenkt, zoals aandelen, een kunstwerk, of een tweede huis, dat in waarde is gestegen sinds je het oorspronkelijk hebt gekocht. In Canada wordt dit beschouwd als een ‘vervreemding’ van het bezit. Dit betekent dat de gever belasting moet betalen over de vermogenswinst (capital gain) die tijdens zijn bezit is opgebouwd. De belasting wordt berekend op basis van de verschil tussen de oorspronkelijke aankoopprijs en de eerlijke marktwaarde op het moment van de schenking.

Voorbeeld:

Je hebt tien jaar geleden aandelen gekocht voor $10.000. Deze aandelen zijn nu $20.000 waard. Als je deze aandelen schenkt aan je kind, wordt je geacht ze te hebben verkocht voor $20.000. Je moet dan belasting betalen over de vermogenswinst van $10.000. Slechts de helft van de vermogenswinst ($5.000 in dit geval) is belastbaar inkomen.

Donaties aan Goede Doelen:

Een uitzondering op deze regel vormen donaties aan geregistreerde Canadese goede doelen. In dat geval kan de gever een belastingvoordeel claimen, waardoor de belastingplicht aanzienlijk kan worden verminderd. Het is cruciaal om te controleren of de organisatie waaraan je schenkt inderdaad een geregistreerd goed doel is bij de CRA.

Beperkingen van de Voordelen:

Hoewel het schenken zelf dus niet belast wordt, kan de belasting op de vermogenswinst de voordelen van schenken voor de gever verminderen. Het is belangrijk om zorgvuldig de belastingimplicaties te overwegen voordat je een schenking doet, vooral als het om aanzienlijke bedragen of bezittingen gaat.

Conclusie:

Hoewel Canada geen directe schenkingsbelasting kent, betekent dit niet dat schenken zonder belastingimplicaties is. De vermogenswinstbelasting kan de gever treffen, terwijl de ontvanger zelf geen belasting hoeft te betalen over de ontvangen gift. Voordat je een schenking overweegt, is het raadzaam om professioneel belastingadvies in te winnen om de impact op jouw specifieke situatie te beoordelen en de meest optimale manier te bepalen om je vermogen over te dragen. Het is immers essentieel om zowel de voordelen als de potentiële nadelen te begrijpen om weloverwogen beslissingen te nemen over je financiële planning.